учет программного обеспечения и ОС

[Аноним]

Добрый день, мы приобрели программу такском и оплатили аб. обслуживание за 12 месяцев. Правильно ли я понимаю, сет 97 как таковой не отменили Делаю проводку
Д-97 К-60 - 750 руб.
Д-60.2 К-51 - 13 000
списание Д-20 К-97 - ежемесячно.
Подскажите, срок использование программы? У нас есть лицензия на использование, в ней срок действия неограничен.

Еще такой вопрос. Я работаю бухгалтером не так давно. В 2006 г. компания приобрела ноутбук ст-ть - 10 тыс. Сделала отчет по ОС. Как была балансовая ст-ть 10 тыс. так остаточная ст-ть и осталась, амортизация не начисляли. Правильно ли я понимаю. что это ошибка? Если да, то есть возможность ее исправить?

[Январь]

Д-97 К-60 - 750 руб.

ИМХО, это гигинтскую сумму сразу в расходы и списать

Как была балансовая ст-ть 10 тыс. так остаточная ст-ть и осталась, амортизация не начисляли. Правильно ли я понимаю. что это ошибка?

Если ноутбук как ОС на 01 счете, то ошибка, амортизация должна была начисляться. Доначислите

[Аноним]

ИМХО, это гигинтскую сумму сразу в расходы и списать


Правильно ли я понимаю, что проводки будут такие
Д-97 К-60 -750
Д-99 К-20 -750


Если ноутбук как ОС на 01 счете, то ошибка, амортизация должна была начисляться. Доначислите

Если ошибка обнаружена только во 2 квартале 2011г. Амортизацию доначисляю с этого периода?? Или как?? Я первый раз столкнулась с ОС.

[Январь]

Ошибку вы исправляете во 2 квартале 2011, а начисляете за тот период, с которого у вас это ОС используется. Возможно, оно давным-давно самортизировано.

Правильно ли я понимаю, что проводки будут такие
Д-97 К-60 -750
Д-99 К-20 -750

26 - 60
90 - 26 (или 20 - 26, если по вашей УП так надо)

[Аноним]

[QUOTE=Январь;53338887]Ошибку вы исправляете во 2 квартале 2011, а начисляете за тот период, с которого у вас это ОС используется. Возможно, оно давным-давно самортизировано.

А может вы подскажите, как правильно оформить проводки?

[Январь]

84 - 02 на сумму нужной амортизации

[happy_rabbit]

Думаю, что можно сразу всю сумму за Такском за год списать.

[Январь]

можно сразу всю сумму за Такском за год списать.

Основание? Услуга не оказана еще.

[Аноним]

84 - 02 на сумму нужной амортизации

можно вернутся к моему вопросу про амортизацию.


Если я доначислю амортизацию, я так понимаю нужно будет уточненку подавать по имуществу и по прибыли.
А если я сделаю такие проводки Д-91 К-02 на 10 тыс. и сразу спишу эту сумму Д-02 К-91 (не принимаемые для целей налогообложения)...

[Январь]

Аноним, подавать или не подавать уточненки - не зависит от проводок. А ошибки прошлых лет теперь исправляются через 84

[Weiden]

Добрый день!У меня тоже такая ситуация.Фирма приобрела программу 1С Бухгалтерия базовая.Сумма 3 300 руб.Каким документом нужно сделать проводки Д-97 К-60 - 3 300 руб.?И как правильно делать списание Д-20 К-97 - ежемесячно?Заранее спасибо!

[Аноним]

почему все ошибки через 84? Только существенные ошибки, а несущественные через 91 без ретроспективного пересчета п. 14 ПБУ 22/2010.