ИП УСН 15% и взносы в ПФ

[Максим102]

Здравствуйте!
понимаю что тема пройдена много раз, соотв. главу НК прочитал но однозначного ответа не нашёл..

ИП на УСН 15% включает в расходы взносы в ПФ, ФСС, ФОМС в полном объёме..

имеет ли значение период уплаты взносов?

конкретно моя ситуация:
за 2010 год - часть взносов я заплатил в 2010, оставшаяся большая часть оплачена в мае 2011.. с пенями..

но по неопытности в КУДИР за 2010 я не включил и взносы уплаченные в 2010 году.. КУДИР уже сдана в ИФНС

могу ли я сейчас включить суммы задолженности по взносам за 2010 года, уплаченные в 2011году, в КУДИР 2011?

что делать со взносами уплаченными в 2010 году?

[Над.К]

имеет ли значение период уплаты взносов

Конечно имеет. Ведь при УСН кассовый метод. Расходы могут уменьшать налогооблагаемую базу только после того, как они оплачены. Вот оплатили в мае, в мае взносы в расход и ставите. Без пеней
Взносы, уплаченные в 2010 году уменьшать базу 2011 года не могут. А книги в ИФНС не сдаются, они там только пописываются

[Максим102]

включил платежи в ПФ за 2010 год, оплаченные IIкв.2011
в КУДИР 2011
стало намного интереснее
сумма авансового налога уменьшилась

[Над.К]

[alabama-32]

включил платежи в ПФ за 2010 год, оплаченные IIкв.2011
в КУДИР 2011
стало намного интереснее
сумма авансового налога уменьшилась

если вы включите в 2010, она тоже уменьшится только вы этого не увидите.....

[Максим102]

если вы включите в 2010, она тоже уменьшится только вы этого не увидите.....

поясните пожалуйста?
как можно теперь включить что-то в расходы 2010?

[Над.К]

Нельзя включить в расходы 2010 года то, что оплачено в 2011 году

[alabama-32]

а как в пределах начисленных?

[alabama-32]

но по неопытности в КУДИР за 2010 я не включил и взносы уплаченные в 2010 году.. КУДИР уже сдана в ИФНС

я вот про что писала вообще то

[Над.К]

Речь про УСН 15%. ВЗносы за 2010 год уплаченные в 2011 году уменьшают налогооблагаемую базу 2011 года. В чем у Вас сомнения, alabama-32?

[Максим102]

спасибо большое!

[alabama-32]

но по неопытности в КУДИР за 2010 я не включил и взносы уплаченные в 2010 году.. КУДИР уже сдана в ИФНС

какие сомнений.......он заплатил частично в 2010году, за 2010год а в расходы не внес!!

цитата :я не включил и взносы уплаченные в 2010 году..

[Максим102]

какие сомнений.......он заплатил частично в 2010году, за 2010год а в расходы не внес!!

цитата :я не включил и взносы уплаченные в 2010 году..

ну а что теперь можно с этим сделать?
в КУДИР 2011 уже же нельзя включить..

[Максим102]

вобщем для ясности..

взносы в ПФ за 2010 год - сумма 12 000 с копейками..
1. 2500 оплачено в 2010 году, но не включено в КУДИР 2010
2. 2000 оплачено в 2011 году через кассу Сбербанка - вписываю в расходы 2011
3. 7500 списано инкассо с моего р/сч в июне 2011, + пени.. вписываю в расходы 2011 (без пеней)

[alabama-32]

ну а что теперь можно с этим сделать?
в КУДИР 2011 уже же нельзя включить..

нет в 2011 нельзя.......включайте в 2010 и подавайте уточненку за год 2010