раздельный учет НДС с авансов

[Irisha]

Добрый день
помогите пожалуйста, определиться с ситуацией.
Организация ОСНО работает (1С 8) по договорам:
1) оптовая реализация Дт 62,01 Кт 90,01,1
Дт 90,03 Кт 68,02
Дт 51 Кт 62,02
Дт 76АВ Кт 68,02
Дт 62,02 Кт 62,01 - прокрутка КПЖ, формирование проводок
Дт 68,02 Кт 76АВ

2) комиссия (договор заключен от имени комиссионера)
Дт 62,01 Кт 76,05
Дт 51 Кт 62,02
Дт 76 АВ Кт 68,02
Дт 76,05 Кт 51
Дт 62,01 Кт 90,01,1 - комиссионное вознаграждение
Дт 90,03 Кт 68,02
Дт 62,02 Кт 62,01 - прокрутка КПЖ, формирование проводок
Дт 68,02 Кт 76АВ

Таким образом, на 62 счете формируется сальдо по разным договорам - опта и комиссии.
1.Вопрос: как правильно отслеживать НДС с авансов? В разрезе договоров?
если по комиссии нам реализатор оплатил больше, чем мы ему отгрузили (имеем Кт 62,02), то (так как договор заключен от нашего имени) мы платим НДС с аванса. А если мы эти деньги перечислили комитенту?...все равно платим НДС с аванса?
2. Вопрос Или такая ситуация: если по опту у нас Кт 62,02 (получили предоплату), а по комиссии отгрузили товар на большую сумму (Дт 62,01), у нас не перекроется 62,02 и 62,01? Ведь, по логике, мы с опта должны начислить аванс...
3. Вопрос а если еще есть договора по реализации за валюту?...учет НДС с авансов по ним должен быть отдельный?
1 С 8 отслеживает последовательность закрытия авансов (как в 1 С 7,7 было-восстанавливали последовательность проведения документов) по каждому договору отдельно? В какой момент? При прокрутке КПЖ она формирует с/ф на аванс именно на сальдо по 62,02 по разным договорам?

[Январь]

если по комиссии нам реализатор оплатил больше, чем мы ему отгрузили (имеем Кт 62,02), то (так как договор заключен от нашего имени) мы платим НДС с аванса. А если мы эти деньги перечислили комитенту?...все равно платим НДС с аванса?

Не поняла. Вы комиссионер? О каком НДС с авансов вы тут говорите? И кто какой реализатор?

если по опту у нас Кт 62,02 (получили предоплату), а по комиссии отгрузили товар на большую сумму (Дт 62,01), у нас не перекроется 62,02 и 62,01?

Зависит от условий зачета оплаты по договору с покупателем

[Irisha]

мы-комиссионер, реализуем товар от своего имени за счет комитента., расчеты (см проводки) проходят через нас. Реализатор - это тот, кто у нас (комиссионера) покупает товар

[Irisha]

Зависит от условий зачета оплаты по договору с покупателем

то есть НДС с авансов учитываем отдельно по каждому договору. По договору оптовых отгрузок - отдельно, по договору комиссии - отдельно. так?
А если по договору комиссии нам оплатили больше, чем мы по этому договору комиссии отгрузили, получается, что аванс получен. Кто с него платит НДС? Комиссионер или комитент? Предоплата поступила комиссионеру. По идее, комиссионер должен сообщить об этом комитенту (нужно прописать в договоре сроки подачи этой информации). Но все учитывается на 62 счете...и у нас как авансы с предоплаты пойдет?

[Январь]

Irisha, авансы полученные за комиссионный товар у вас НДС не облагаются, только если в части вашего вознаграждения

А если по договору комиссии нам оплатили больше

Кто оплатил? У вас еще субкомиссионеры есть?
Потому как с покупателем у вас наверно купля-продажа и он знать не знает, комиссионный для вас товар или нет. Вот про условия договора купли-продажи я и говорила.

[Irisha]

да, с покупателем у нас договор купли-продажи (без субкомиссионеров). Получается, что если он нам оплатил за комиссионный товар больше, мы платим НДС с аванса как обычно - по опту. так? Это уже не условия договора комиссии.
чтобы учесть все эти расчеты неудобно опт и комиссию вести на 60,02,1 счете...по опту может получиться аванс...(Кт 62,02) а по комиссии - Дт62,01 ...1С не закроет эти остатки? А то получится, что за счет отгрузки комиссионного товара мы закроем аванс опта...

[Январь]

Получается неудобно. В 7-ке (62.4) для расчетов за комиссионный товар был.