Импорт услуг, первый опыт

[Toree]

Добрый день. Помогите пожалуйста неучу. У нас вдруг ни с того ни с сего появился лицензионный договор с юр.лицом, зарегестрированным в Нидерландах. Они нам предоставляют право на товарные знаки.
Сейчас настал момент оплаты. Голандская фирма выставила Инвойс. Валюта инвойса рубли. Есть ли какие то подводные камни? Можно ли оформить платежку только по инвойсу? или нужен еще и договор? Какой код операции ставить? Я совесм никогда не сталкивалась с валютными операциями, поэтому буду безмерно благодарна за любую информацию, даже если она вам кажется несущественно и очевидной

[Фиатик]

Первым делом обратитесь в валютный отдел своего банка. там все вам расскажут.

[Toree]

Это то конечно, в обязательном порядке.
Завтра у нас платеж должен быть по этому договору. Подскажите пожалуйста, как быть с НДС? Мы в этом случае налоговые агенты и должны уплатить НДС в бюджет???
И как быть с налогом на прибыль?

[Тоня]

как быть с НДС?

Удерживать и уплачивать в бюджет как налоговый агент.

И как быть с налогом на прибыль?

Доход от источника в РФ есть. Открывайте Соглашение об избежании двойного налогообложения с голландцами.

[Toree]

Спасибо Вам большое! Надеюсь мой первый блин не будет комом!

[Toree]

А помогите пожалуйста с проводками, запуталась я что то.
По договору лицензионное вознаграждение - 10 000 рублей + НДС 1 800 рублей.
Я в учете делаю проводки:
Д 26 К 76,5 10000 рублей
Д 19 К 76,5 1800 рублей.

Далее я оплачиваю лицензиару 10000 рублей:
Д 76,5 К 51
И оплачиваю НДС в бюджет как налоговый агент 1800 рублей
Д 68,2 К 51

И получается, что 76 счет не зкарывается на сумму НДС. Где то что то забыла, да?

[Тоня]

Д 19 К 76,5 1800 рублей.

19 68 начислила
68 51 заплатила
68 19 заявила агентский к вычету

[Toree]

т.е. проводки
Д 19 К 76,5 вообще не будет ?
тогда все срастается

[Тоня]

Д 19 К 76,5 вообще не будет ?

Неа, поставщик же не предъявляет тебе НДС.

[Toree]

Ну да, логично! Спасибо.

[Toree]

Извиняюсь за назойливость
А момент начисления НДС нами - это момент оплаты???
На текущий момент я не оплатила еще эти 10000 руб и 1800 НДС.
Начислила Д 26 К 76
А начилсить НДС ( Д 19 К 68), как налогового агента, 1С дает только на основании платежки.

[Тоня]

1С дает только на основании платежки.

Правильно делает.

[Toree]

Мерси