Правильность расчета авансовых платежей по налогу на прибыль

[arli]

Уважаемые клерки помогите разобраться в авансовых платежах по налогу на прибыль. Авансовые платежи за отчетный период уплачивала, 1 раз в квартал (после закрытия такового, не позднее срока, установленного для подачи деклараций за отчетный период). Первая сумма исчисленного налога по декларации в Фед.бюджет была за 3кв. 2010г. и =1595,00. Потом была корректирующая декларация за 3кв. где, сумма исчисленного налога =518,00 (начисленные авансы не указывала). В 4кв. сумма исчисленного налога=165,00 , сумма начисленных авансов указала 1595,00. В 1кв.2011 сумма исчисленного налога =79,00, а начисленные авансы 1595-165=1430,00. Прочитав ст.286. «Порядок исчисления налога и авансовых платежей», поняла, что все делала неправильно. Как рассчитать за 3кв? 1/3 разницы между 3кв минус 1кв (но 1кв и 2кв нет)? и где отразить переплату? Подскажите пожалуйста. Спасибо.

[Январь]

arli, построчно напишите, что у вас получается, потому как ничего не понятно из описания.
Лист 02, строки 180 как минимум и сколько хотите написать в 210, (270-281), 290

[OlgaK]

мдя...
за 1 квартал:
строка 210 (1 кв.2011) = строка 290 (9 мес. 2010)
строка 290 (1 кв 2011) = строка 180 (1 кв. 2011)
полугодие:
строка 210 (полугодие) = строка 180 (1 кв.)+ строка 290 (1 кв.)
строка 290 (полугодие) = строка 180 (полугодие) - строка 180 (1 кв.)
9 месяцев:
строка 210 (9 мес.) = строка 180 (полугодие)+ строка 290 (полугодие)
строка 290 (9 мес.) = строка 180 (9 мес.) - строка 180 (полугодие)
годовая:
строка 210 (год) = строка 180 (9 мес.)+ строка 290 (9 мес.)
строка 290 (год) = ПУСТАЯ

попробуйте сами проставить свои цифры, а мы проверим

[arli]

9 месяцев:
строка 210 (9 мес.) = строка 180 (полугодие)+ строка 290 (полугодие)
строка 290 (9 мес.) = строка 180 (9 мес.) - строка 180 (полугодие)

а как подсчитать, если полугодия нет? фирма открылась в июле 2010. значит беру прибыль на 3кв? ок:
3кв 2010
строка 120=25912
строка 210=0
строка 270+271=5182

4кв 2010
строка 120=8252
строка 210=(3кв строка 210)=5182
строка 270+271=пустая
строка 280+281=3532

1кв 2011
строка 120=3928
строка 210 пустая?

[Январь]

строка 210 пустая?

Пустая

[arli]

1.Значит расчет верный?
2.За третий квартал была подана корректирующая декларация, разница составила 10 000,00. Как отразить переплату?
3. И еще непонятно:
После окончания 2кв платим за первый квартал;
После окончания 3кв - платим за первое полугодие;
После 4кв. платим за девять месяцев;
А после 1 кв за что платим? за год???

[Январь]

Значит расчет верный?

Да, если не было обязанности платить ежемесячные авансы

Как отразить переплату?

В декларации никак. Переплата на вашем лицевом счете числится

После окончания 2кв платим за первый квартал;
После окончания 3кв - платим за первое полугодие;
После 4кв. платим за девять месяцев;

Это как-то у вас не то получается
После окончания 2-го квартала за 2-й и платите, 28.07
За 9 мес - 28.10
За год - 28.03
И за 1 кв. - 28.04

[arli]

Спасибо вам огромное!!!

[arli]

Строка 290 в моем случае будет всегда пустая?

[Январь]

Строка 290 в моем случае будет всегда пустая?

Ну вы ведь не должны ежемесячные авансы платить? Или должны?
Выручка (без НДС) в каком-нибудь месяце с даты регистрации была больше 1 млн.руб.?

[arli]

Выручка не была больше 1мил./мес и ежемесячно платить не должны. Все понятно! Как я вам благодарна! Спасибо!!!