Добрый день, заполняю декларацию на прибыль - куда вписать сумму постоянных налоговых обязательств (у меня именно на нее не идет сумма налога на прибыль в отчете с ОСВ в программе)?
 |
Добрый день, заполняю декларацию на прибыль - куда вписать сумму постоянных налоговых обязательств (у меня именно на нее не идет сумма налога на прибыль в отчете с ОСВ в программе)?
ПНО в декларации по налогу на прибыль не отражаются - эти данные вносятся в форму №2 (отчет о прибылях и убытках) стр 2421, т.е. это оборот в дебет счета 99.2.3 с кредита счета 68.4.2 - оборот в дебет счета 68.4.2 с кредита счета 99.2.3
Да я именно ее там и нашла, просто (я новичек) я думала что сумма налога на прибыль кредит сч.68.4 в ОСВ, должена равнятся декларации стр.180 сумма исчисленная налога всего? Это не так? Не идет именно на сумму (600 руб.) постоянных нал.обяз.?
кредит сч.68.4 в ОСВ = стр 2300 в отчете о прибылях и убытках. А вот стр 2410 как раз должна быть =стр180 Лист 02 декларации.
например:
бух. прибыль (стр 2300 ф2) = 150 000
налоговая база для начисления налога (т.н. налоговая прибыль) стр100 лист 02 =120 000
скажем, затраты на сумму 30 000 не уменьшают налогооблагаемую базу, т.е. возникает ПНО = 30 000*20%=6 000
т.е. по БУ: стр 2410 = 150 000*20% -6000= 30 000-6 000=24 000
по НУ: стр 180 Лист 02 = 120 000*20%=24 000
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
