Вычет по НДС, определенная ситуация (нужна помощь опытного человека)
04.03.2011 г. между нашей организацией и к/агентом было подписано дополнительное соглашение к договору аренды, подписанному в 2010 году. При этом срок его действия был распространен на отношения сторон, возникшие с 01.04.2010 г., то есть на предыдущий период времени. Данным дополнительным соглашением были определены размеры арендной платы за расчетные периоды 2010 года. В марте 2011 г. от контрагента была получена счет-фактура, в которой одной строкой была выставлена сумма арендной платы за март 2011 г, а ниже отдельными строками был сделан перерасчет за апрель-декабрь 2010 г и январь 2011 г. Перерасчет был сделан на основании дополнительного соглашения от 04.03.2011 г.
В этой связи возник вопрос при исчислении и уплате НДС за 2010 год и первое полугодие 2011 года:
1. Имеет ли наше предприятие право принять НДС к вычету по такому счету-фактуре, выставленному в марте 2011 года?
2. Возникает ли обязанность вносить корректировки в счета-фактуры 2010 года и сдавать уточненную декларацию по НДС за 2, 3 и 4 кварталы 2010 г? Если такая обязанность возникает, вправе ли мы самостоятельно отразить данные изменения в счетах-фактурах за 2010 г (на основании дополнительного соглашения от 04.03.2011 г.) и сдать уточненную декларацию по НДС без участия контрагента, поскольку контрагент отказывается добровольно вносить корректировки в счета-фактуры прошлых периодов?
Заранее всем спасибо! Всем, кто понял суть вопроса и помог с решением!)
Ответить с цитированием
Сообщение от Аноним
