продажа авто при ЕНВД - НДС?

[Алекса_ЕР]

Здравствуйте.
ООО находится на ЕНВД, деятельность такси. В мае из-за невозможности прохождения ТО авто сняли с учета в ГАИ, и переоформили с организации на директора, оформив как продажу ФЛ, продали за 10000 (десять тысяч) рублей. Возникает вопрос - нужно ли уплатить остаточный НДС и налог на прибыль? Купили авто за 408 500, (ндс 62313-56), амортизация - 256*862-69.

[AZ 2]

Если не хотите спорить с налоговой, то да. Но есть и другое мнение, что разовая продажа ОС, используемого исключительно в деятельности, облагаемой ЕНВД, не подлежит налогобложению по иной системе налогобложения.

[Andyko]

есть и другое мнение, что разовая продажа ОС, используемого исключительно в деятельности, облагаемой ЕНВД, не подлежит налогобложению по иной системе налогобложения.

имхо, абсурдное мнение

[Над.К]

абсолютно абсурдное

[Алекса_ЕР]

Хорошо, тогда подскажите, правильно ли я считаю: ндс к уплате - 23131,22, а прибыль 2000?

[Январь]

правильно ли я считаю: ндс к уплате - 23131,22, а прибыль 2000?

И как вы получили эти цифры при продаже за 10000?

[AZ 2]

имхо, абсурдное мнение

абсолютно абсурдное

ну почему же, налоги к уплате навряд ли в такой ситуации будут.

[Над.К]

нет никаких оснований относить продажу к ЕНВД. А там уж получаются налоги или нет, считать надо.

[Алекса_ЕР]

И как вы получили эти цифры при продаже за 10000?

Разве ставка налога на прибыль не 20%?
Получается, в федеральный бюджет 2%, в бюджет субъекта - 18%.
Или я не права?

[Andyko]

Алекса_ЕР, как результаты получили?

[Алекса_ЕР]

В общем, попробую рассказать, как я считала....

Стоимость ОС 408500 (в т.ч. НДС 62313,56), начислили амортизацию 256862,69. Остаточная стоимость - 151637,31. С нее выделяем выделяем ндс - у меня получилось 23131 руб.

Прибыль - продали за 10000, ЕНВД это не облагается. До этого в году авансовых платежей не было, прибыль нулевая. Получается 1800 руб и 200 руб.

Вот как-то так. Если что-то не так - объясните пожалуйста, просто ни с НДС-ом, ни с прибылью никогда не работала.

[Январь]

Алекса_ЕР, налоги считаются от продажной стоимости
с 10000 рублей НДС 1525 (если 10000 это с НДС)
Прибыли нет, убыток (продажная меньше осаточной, полученный убыток надо в НУ учитывать до конца срока амортизации)

[Алекса_ЕР]

Алекса_ЕР, налоги считаются от продажной стоимости
с 10000 рублей НДС 1525 (если 10000 это с НДС)
Прибыли нет, убыток (продажная меньше осаточной, полученный убыток надо в НУ учитывать до конца срока амортизации)

Январь, большое Вам спасибо) В договоре купли-продажи цена продажи без НДС, то есть начисляем 18% - 1800, верно?

[Январь]

В договоре купли-продажи цена продажи без НДС, то есть начисляем 18% - 1800, верно?

Покупатель заплатит вам 11800?

[Алекса_ЕР]

Покупатель заплатит вам 11800?

Нет, 10000.

[Январь]

Алекса_ЕР, вот это почитайте:
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=414231

[AZ 2]

нет никаких оснований относить продажу к ЕНВД.

А как вам отнесение реализации в магазинах юрлицам к розничным продажам? Мотивировки ВАС еще нет (заседание был 05.07.2011), но если смотреть решения судов нижестоящих инстанций, то приобретение стройматериалов для ремонта собственных зданий, следует рассматривать как на цели несвязанные с предпринимательской деятельностью. Получается, как-будто эти здания организации просто так имеют, а не производят там продукцию или сидит управленческий персонал!? На мой взгляд, очень абсурдно.

[Andyko]

На мой взгляд, очень абсурдно.

+1

[Алекса_ЕР]

Январь, большое Вам спасибо, внесли ясность)) вроде бы разобралась)

[Над.К]

AZ 2, не знаю, какая мотивировка будет в решении, но юристка налоговой просто провалила дело. На вопрос про ручки надо было честно и откровенно ответить - да, покупка ручек для коммерческой организации направлена на предпринимательские цели. И обосновать почему. Она ж двух слов связать не могла
Без слез не взглянешь на эту видеотрансляцию

[AZ 2]

юристка налоговой просто провалила дело.

это одна сторона вопроса, а судьи?

[Над.К]

А это еще пока неизвестно. Поскольку что будет в решении,никто не знает. Мотивировка не известна