Чем грозит кредиторская задолженность?

[Na28ta]

У нас висит кредиторская задолженность более 500т.р. уже два года. Фирма, кому мы должны, закрылась, задолженность висит. Скоро истечёт срок в 3 года с момента образования этой задолженности. И собственно вопросы:

1. На основании чего нам эту задолженность списать?
2. Насколько понимаю - это будет наш внереализационный доход, с которого мы должны будем заплатить 20% налога на прибыль?
3. При списании этой задолженности не возникнет никаких заморочек с НДС, принятым к вычету по этой поставке, за которую не расплатились?

[mvf]

1. Инвентаризация и приказ
2. Да
3. Нет

[Na28ta]

Спасибо за ответ. mvf, а до каких пор эта задолженность у нас может висеть? Три года предел?

[mvf]

Да.

[Na28ta]

А если эта фирма не закрыта? То мы должны, наверное, еще и сверку с этой фирмой провести? А если эты фирма инициативы не проявляет на выбивание с нас долга, то обязаны мы ли её уведомить о том, что мы ей должны и предлагать свериться? Или можем провести инвентаризацию, списать, заплатить налог на прибыль и спать спокойно?

[AZ 2]

Фирма, кому мы должны, закрылась

Если есть подтверждение о ликвидации, то списыть можно раньше

[Na28ta]

AZ 2, да нам это списание вроде как и не нужно... Висит долг, хлеба не просит... А тут вот торкнуло, что ведь 3 года приближается, а ведь это будет нашим доходом значит... А фирма закрылась путём кановения в лету: продали, слили и т.п., т.е. у владельцев бывших, думаю, и подтверждения о ликвидации нет. Я наоборот думаю, как бы с минимальными потерями выйти из такой ситуации. Но, похоже, самая минимальная - это 20% от суммы долга в бюджет...

[AZ 2]

у владельцев бывших, думаю, и подтверждения о ликвидации нет

а вам не от них оно надо. Делаете запрос выписки из ЕГРЮЛ.

Я наоборот думаю, как бы с минимальными потерями выйти из такой ситуации

Ну седебная практика по этому вопросу очень неоднозначна. Суд иногда говорит, что пока нет приказа на списание, то нет основания списывать задолженность в доходы

[AZ 2]

потерями

а в чем вы их для себя видете? Получили, что-то фактически бесплатно на поллимона, при этом уже налог на прибыль, наверное, уменьшили. Так теперь просто все встает на свои места.

[Na28ta]

Если фирма еще не закрыта - то в 500т.р., если закрыта, то в 20% от 500т.р. Если сравнивать с просто висящей задолженностью, то это, однозначно потери .

т.е. грубо говоря, висит и висит... Ну не издал гена приказ на списание. Но если вдруг что, то доначислят нам эти 20% (понятно, что с пенями) и отстанут... Я верно поняла?

[AZ 2]

доначислят нам эти 20% (понятно, что с пенями)

и еще штраф

и отстанут

[Лёнка]

Получили, что-то фактически бесплатно на поллимона

да фактически они и расплатились...только по документам не прошло ...
Na28ta,каждый акт сверки увеличивает срок исковой давности на 3 года

[Na28ta]

а штраф за что?
Лёнка, вы правы, там у Генеральных своя договорённость была. А про то, что платить налог на прибыль придётся как-то не подумали

[AZ 2]

фактически они и расплатились

где вы такое узрели?

каждый акт сверки увеличивает срок исковой давности на 3 года

да кто ж его подпишет

Фирма, кому мы должны, закрылась

[AZ 2]

а штраф за что?

за неполную уплату налога - ст. 122 НК РФ

[Лёнка]

то,что фирма ФАКТИЧЕСКИ закрылась,совсем не означает,что на акт,датированный за один день до закрытия сейчас нельзя поставить подпись и печать...
а через три года ...или ишак заговорит,или шах умрёт...

[AZ 2]

ну дату надо ставить как минумум до информирования НИ о начале ликвидации. А так смешно, фирма знает что ликвидируется и подтверждает задолженность. Кроме того, ликвидация исключает какое-либо течение срока исковой давности.

[Лёнка]

ликвидация исключает какое-либо течение срока исковой давности.

это если про неё знать