Ежемесячные ав. платежи НП у вновь созданной организации

[vak]

Ну никак не могу понять...
Читаю Налоговый Кодекс:
"Ст.286 п3. Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации … не превышали в среднем 10 миллионов рублей за каждый квартал … уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.
Ст.286 п6. Организации, созданные после вступления в силу настоящей главы, начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации.
Ст.287 п5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса."

Имеем созданную в январе 2011 года организацию.
1)Выручка за 1 квартал 2011года 6 миллионов. Нужно-ли было в апреле-мае-июне платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль?
2) 2-й квартал 2011 года. Тоже выручка 6 миллионов. Нужно будет в июле-августе-сентябре платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль?

Мои мысли: конечно внести в декларацию и перечислять ежемесячные авансовые платежи не велика проблема, но... в апреле был на семинаре и там выступала зам.начальника отдела косвенных налогов Управления ФНС по СПб и ЛО. Она убеждала, что мы ОБЯЗАНЫ жестко ежеквартально отслеживать среднюю ежеквартальную сумму выручки за предыдущие 4 квартала и соответственным образом вносить/невносить в декларации начисление предстоящих ежемесячных авансовых платежей.
Что ИХ программа все это учитывает и контролирует.. В итоге несоблюдение этого правила приведет к искажению строки 210 в разделе 2 наших декларациях НП с соответствующими последствиями...

Теперь мой случай:
с одной стороны: по 286п3 ежемесячные авансовые платежы не нужны, так как было менее 10 млн в квартал...
с другой стороны, в 287п3 явный намек для вновь создаваемых организаций что для них предел для ежеквартальных платежей это выручка 3 млн в квартал, а далее вроде-бы получается что нужно платить ежемесячно, если выручка превысила 3 миллиона

Помогите разобраться.

[Raspberry]

Теперь мой случай:
с одной стороны: по 286п3 ежемесячные авансовые платежы не нужны, так как было менее 10 млн в квартал...

Это ваш случай.

[vak]

Это ваш случай.

Я тоже хотел-бы на это надеяться...
Но поясните мне, для чего законодателем написан пункт 5 статьи 287 ?

ps корректировка к первому посту:
"с другой стороны, в 287п5 явный намек..." и далее по тексту

[Январь]

с другой стороны, в 287п3 явный намек для вновь создаваемых организаций

И никакой не намек, а прямое указание
Должны вы платить ежемесячные авансы с июля.
Единственное, что возможно, ПО налоговой заточено под отслеживание 10 млн, и вас не заметят.

[Raspberry]

Должны вы платить ежемесячные авансы с апреля.

Ну вот, тоже почитала и долго думала. Просто ужас. vak, сорри за неверную инфу.

[vik1406]

Подскажите, пожалуйста, а как долго организация считается вновь созданной? Мы создались в декабре 2010г. 1 кв- отгрузок не было. 2 квартал- уже 4 млн. По итогам 2 квартала платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль или нет?
Спасибо.

[Январь]

как долго организация считается вновь созданной?

Пока год не пройдет

[лен29]

Должны вы платить ежемесячные авансы с июля.

А почему с июля, если 6 млн. уже было за первый квартал

[Январь]

А почему с июля, если 6 млн. уже было за первый квартал

Потому что в 286 статье есть еще пункт:
6. Организации, созданные после вступления в силу настоящей главы, начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации.

При регистрации в январе полный квартал будет только после июня, значит платить с июля

[ЮнБух из Питера]

Добрый день!
У нас организация создана в августе 2012 года. Деятельность началась в октябре 2012 года. В декабре 2012 года выручка превысила 1 млн рублей. За год я сдала декларацию как обычно (без ежемесячных авансов).
Правильно ли я понимаю ситуацию:
1. В первом квартале 2013 мы не должны были платить ежемесячные авансовые платежи, т.к. на первый квартал 2013 они рассчитываются в декларации за 9 месяцев 2012? (а за 9 месяцев у нас соответственно декларация была нулевая, т.к. деятельность пошла в октябре)
2. Начиная с отчетности за 1 квартал 2013 я уже буду рассчитывать ежемесячные авансовые платежи, т.е. первый ежемесячный авансовый платеж я должна буду уплатить не позднее 28 апреля 2013 года.
3. Вернуться на уплату ежеквартальных авансовых платежей я смогу только при составлении декларации за 1 квартал 2014 года (при условии, что средняя ежеквартальная выручка за последние 4 квартала не превысила 10 млн. рублей).

[Январь]

ЮнБух из Питера, п. 1-2 - правильно понимаете.

Вернуться на уплату ежеквартальных авансовых платежей я смогу только при составлении декларации за 1 квартал 2014 года

У вас полный год с регистрации будет после 3 квартала 2013, так что если лимит по выручке не превысите, то с октября 2013 можете не платить ежемесячные авансы

[ЮнБух из Питера]

Январь, Спасибо за ответ!
А я где-то вычитала, что вернуться на уплату ежеквартальных авансовых платежей можно только по истечении 4 кварталов с момента, как попали на ежемесячные. Это не так?

[ЮнБух из Питера]

И нужно ли уведомлять налоговую о том, что возвращаемся на ежеквартальные?

[Зета]

Не так

Уведомляете вы ее, когда не начисляете авансовые платежи в декларации

[ЮнБух из Питера]

Поняла. Спасибо за участие!

[за помощью]

День добрый! подскажите, пожалуйста , не могу разобраться.... (извините, что в чужой теме)
ООО существует с августа 2015г, т.е вновь созданная
3кв -нулевка по прибыли
4кв 2015: (октябрь - 0, ноябрь 0, декабрь - 2 млн)

1кв2016: (январь - 2млн, февраль - 9 млн, март - 7млн)

В феврале мы превысили лимит 5млн в месяц. Как только выручка достигнет 5 млн. в месяц, со следующего месяца нужно платить ежемесячные авансовые платежи.
следовательно, нам нужно уже в марте платить ежемесячные авансовые платежи или с апреля??. Как их рассчитать???

1с 8.3 сама строки 290,300,310 не заполняет? их нужно в ручную?? И как их рассчитать стр 010 декларации за 1кв 16г /3 * 20% , так это 1,2 млн... так много ежемесячно платить????

[за помощью]

И как их рассчитать стр 010 декларации за 1кв 16г /3 * 20% , так это 1,2 млн... так много ежемесячно платить????

нет с этим я погорячилась, наверное стр 180=290 и потом в раздел 1.2 попадают суммы стр290/3 (в разрезе бюджетов)

Но вот первая половина вопроса нуждается в помощи! с какого месяца нужно платить??

[Январь]

следовательно, нам нужно уже в марте платить ежемесячные авансовые платежи или с апреля??.

Только с апреля, потому что по существующим положениям НК с марта их рассчитать не возможно

[за помощью]

Спасибочки, Вам большущее, Январь.