Расходы при УСН

[Варвара.]

Здравствуйте!
Если я правильно понимаю, я ИП на УСН 15% и кассовую дисциплину соблюдать не обязана (лимит кассы сдавать в банк, РКО, ПКО выписывать), следовательно при формировании книги ДиР документами подтверждающими будут чеки, накладые и т.п., не обязательно же выписывать РКО к ниму авансовый с чеком, или если купили материалы выписывать М11?

[Варвара.]

И еще если какие-то нормы расходов при УСН 15%, кроме рекламных и транспортных? Например, арендные платежи учитываются в размере фактической оплаты? В НК где то есть ссылки на то что те то расходы принимаются в поном объеме, но не на все расходы есть такие ссылки.

[Andyko]

В НК где то есть ссылки на то что те то расходы принимаются в поном объеме, но не на все расходы есть такие ссылки.

нет таких ссылок
арендные в том размере, в каком арендуемое используется в предпринимательской деятельности;
РКО не надо.

[Варвара.]

Возможно я не верно выразилась, но все же какие есть нормы расходов, котороыми можно уменьшить налоговую базу помимо рекламных и транспортных? Или все остальные расходы учитываются в размере фактически понесенных расходов?

[echinaceabel]

Возможно я не верно выразилась, но все же какие есть нормы расходов, котороыми можно уменьшить налоговую базу помимо рекламных и транспортных?

Есть, но к УСН они не применимы, например, ст. 264 НК РФ:
5) суммы выплаченных подъемных в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации;
13) расходы на рацион питания экипажей морских, речных и воздушных судов в пределах норм, утвержденных Правительством Российской Федерации;
32) расходы на содержание вахтовых и временных поселков, включая все объекты жилищно-коммунального и социально-бытового назначения, подсобных хозяйств и иных аналогичных служб, в организациях, осуществляющих свою деятельность вахтовым способом или работающих в полевых (экспедиционных) условиях.

Или все остальные расходы учитываются в размере фактически понесенных расходов?

Так, при условия соответствия следующим критериям - п.1 ст. 252 НК РФ:
…Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты..., осуществленные... налогоплательщиком.
Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.
Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации,..., и (или) документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы (в том числе таможенной декларацией, приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной работе в соответствии с договором). Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

[Варвара.]

Спасибо огромное

[Варвара.]

У меня еще 2 вопроса возникло:
1) [I]Статья 346.16. Порядок определения расходов

1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:
Значит ли это что если нет доходов нет и расходов?

2) Расходы, указанные в подпунктах 5, 6, 7, 9 - 21, 34 пункта 1 настоящей статьи, принимаются в порядке, предусмотренном для исчисления налога на прибыль организаций статьями 254, 255, 263, 264, 265 и 269 настоящего Кодекса.
-применимо ли это для ИП?
-я вообще не сталкивалась с организациями, что это вообще значит?

Помогите пожалуйста. КУДиР сформировала и прошила, а верно ли не знаю.....

Если не было доходов, знаит нет и убытков?????

[Andyko]

применимо ли это для ИП?

да

я вообще не сталкивалась с организациями, что это вообще значит?

это значит, что порядок принятия расходов одинаковый

[Lenik]

Значит ли это что если нет доходов нет и расходов?

нет, может быть убыток.

-применимо ли это для ИП?

применимо.

я вообще не сталкивалась с организациями, что это вообще значит?

читаете указанные статьи в 25 главе и в таком же порядке учитываете свои расходы.

[Варвара.]

Аренда 30 000 в месяц, работаю второй месяц, доходов пока не было....упила недорогое обрудование (по ОС не подойдет). У меня все эти расходы пойдут в убыток?

[Andyko]

Варвара., а вам это сейчас зачем? Или Вы не собираетесь до конца года доходов получать?

[Варвара.]

Если было бы не нужно не справшивала бы

[Andyko]

так зачем?

[Варвара.]

Я считаю что очень не коректно задавать подобные вопросы модератору. Сюда люди за помощью обращаются или за тем что бы их спросили надо ли им оно...

[Над.К]

Варвара., т.е. Вы не знаете зачем?
Убыток только по году важен, сейчас его просто некуда писать даже

[Andyko]

Варвара., обратите внимание, я дважды тут на форуме в этой ветке задал вопрос и ни разу не получил ответа.

[Варвара.]

Ну как же зачем? Я хочу научится и деласть сразу все правильно, а не когда нужно за два дня переделать отчетность за пол года и еще не знаешь что правильно, а что нет...Я знаю что декларацию я буду сдавать только в следующем году, ну а КУДиР я же сейчас формирую, вот и не пойму, могу ли я включить расходы которые я понесла в данном периоде (аренда, электроэнергия и т.д.) Я запуталась с этими нормируемыми расходами и расходами учитывающимся в полном размере. перед глазами НК, все равно не найду ответа.

[Andyko]

Варвара., вы не просто декларацию будете сдавать в следующем году, вы будете формировать налоговую базу по результатам года в следующем году;
до окончания года это делать бессмысленно, особенно учитывая отсутствие доходов;
а расходы надо учитывать все включенные в перечень статьи 346.16, если они связаны с деятельностью на усн

[Варвара.]

Спасибо за терпение и понимание
Последний вопрос: в полном размере мне учитывать все расходы, связанные с моей деятельностью?

[echinaceabel]

Спасибо за терпение и понимание
Последний вопрос: в полном размере мне учитывать все расходы, связанные с моей деятельностью?

Да, но

при условии соответствия следующим критериям - п.1 ст. 252 НК РФ:
…Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты..., осуществленные... налогоплательщиком.

и номируемые в пределах норм (рекламные и так называемые "компенсационные по транспорту").

[Варвара.]

Спасибо еще раз огромное

[ИнРа]

Подскажите пожалуйста, а по продуктам есть какие-то нормы расходов(усушки, упарки, порчи) для ИП на УСН?

[Над.К]

Нет. Просто нельзя поставить в расходы то, что усушилось и утряслось

[ИнРа]

Да я все про пиво в розлив. Есть сорта с очень коротким сроком годности - открыл кегу и через пять дней пиво портится, а кеги большие, можно испорченное пиво (хоть сколько-нибудь) списать на расходы?

[Над.К]

нельзя

[ИнРа]

Понятно... жаль... спасибо за помощь!

[tomiik20]

Подскажите начинающему бухгалтеру. Как принимать расходы на обустройство арендуемого офиса (жалюзи например) и расходы на интернет (покупка мобильного модема-роутера)? просто списываем в расходы суммы затрат и прикладываем копии чека и всё? или необходимо как-то что-то инвентаризировать (те же жалюзи, замок, карниз все стоимостью 3000 р)? Предприятие на УСН

[echinaceabel]

просто списываем в расходы суммы затрат и прикладываем копии чека и всё?

Да.

[tomiik20]

Спасибо! Чтобы я без вас делала... Коротко и ясно.