Добрый день! Подскажите, пожалуйста, что писать в декларации.
За 2-ой квартал не было никакой выручки, только затраты. На 26 счете собралось 12,000.
Мне их надо обязательно указывать в декларации или можно сдать нулевку, а в конце года кинуть их на 90,8,1, а оттуда на 90,9 (при реформации)?
Или подскажите как вообще быть в такой ситуации.
нулевка у вас будет только в том случае, если и в первом была нулевка. а закрывать 26 надо так как у вас в УП прописано.
И в первом не было?За 2-ой квартал не было никакой выручки
в первом я сдала нулевку. Там была точно такая же ситуация. Выручки нет, затраты 12,000.Сообщение от alabama-32
А в первом в такой ситуации надо было нулевку сдавать или нет?
Если не хотите убыток показывать по налогу на прибыль, то сдавайте нулевку.
Только с бух.учетом налоговый не путайте, в БУ надо честно убыток отобразить
ну а вы то, что сдали....убыток за первый квартал??
В бух.учете - это в смысле в балансе и в отчете о прибылях и убытках прописать эти затраты?
Ну, так я вроде бы написала, что сдала нулевку.
вот и сдавайте за 2 тоже нулевку, ваше право.......ну а про бухучет вам Январь ответил.
Да. И проводкиВ бух.учете - это в смысле в балансе и в отчете о прибылях и убытках прописать эти затраты?
Огромное спасибо за доходчивый ответ.
А вот грозят ли чем-нибудь такие разногласия?
и еще вопросик. В третьем квартале выручка уже есть. Можно ли будет за третий квартал в отчетности, а именно в декларации на прибыль, отразить эти убытки.? Или сделать это в годовой отчетности?
ой, и еще вопросик, правда, немного не в тему.
У нас по этим 12,000 есть вычет Ндс. В налоговой сказали придержать вычет на 19 счете. Т.е. декларация нулевая. А вот значить в балансе и в отчете о прибылях и убытках надо этот вычет отразить?
Только если вопросомА вот грозят ли чем-нибудь такие разногласия?
МожноМожно ли будет за третий квартал в отчетности, а именно в декларации на прибыль, отразить эти убытки.?
Нет, вы же вычет не применили, на 19 остается до тех пор пока не используете или не спишетеУ нас по этим 12,000 есть вычет Ндс. В налоговой сказали придержать вычет на 19 счете. Т.е. декларация нулевая. А вот значить в балансе и в отчете о прибылях и убытках надо этот вычет отразить?
А где в активе в балансе мне указать эти затраты в 12,000? Т.е. по какой строке?
В пассиве, в нераспределенной прибыли (убытках) в скобочках, т.е. с минусомА где в активе в балансе мне указать эти затраты в 12,000?
подскажите, а убыток текущего периода в декларации за 1 полугодие отражается?
у меня в 1кв налог на прибыль был 1300 руб. во втором у нас убыток и налог на прибыль "отрицательный". подскажите как это должно отразится в декларации? и могу ли я в следующем квартале уменьшить налог на сумму "отрицательного" налога за 2 квартал или это можно сделать только по итогам года? может я что-то путаю... первый раз заполняю декларацию по налогу на прибыль и мозг кипит ((
О, спасибо. Так все сошлось)
На листе 02у меня в 1кв налог на прибыль был 1300 руб. во втором у нас убыток и налог на прибыль "отрицательный". подскажите как это должно отразится в декларации?
в стр. 100 то, что получилось с минусом, в 120 - ноль, в 210 налог, который в 1 квартале начислили и получается налог к уменьшению.Декларация нарастающим итогом заполняется, а не поквартальнои могу ли я в следующем квартале уменьшить налог на сумму "отрицательного" налога за 2 квартал или это можно сделать только по итогам года?
спасибо!
Добрый день!
Получилась "инетересная" ситуация: согласно письму ФНС № КЕ-4-3/2952@ при отсутствии доходов от реализации отнесла расходы на содержание офиса (з\п и аренду) в косвенные расходы. В итоге в декларации получается, что заполняется на Листе 02 строки 020, 030, 040.
Терзают сомнения, что приходится отражать расходы, уменьшающие доходы от реализации без доходов от реализации.
Какие могут быть и могут ли быть вопросы или претензии налоговиков? Или же отнести эти расходы во внереализационные?
Только согласну письму отнесли в косвенные? А когда есть выручка, то Вы "расходы на содержание офиса (з\п и аренду)" относите в прямые расходы?? Мне кажется эти расходы в любом случае косвенные.
Логичное замечание.
Отношу в косвенные...обычно.
Но в данном случае выручки давно уже нет и врядли будет. До этого все на 97 было
В статье 265 НК сказано: "В состав внереализационных расходов, не связанных с производством и реализацией, включаются обоснованные затраты на осуществление деятельности, непосредственно не связанной с производством и (или) реализацией."
У Вас сотрудники офиса работают не для обеспечения Вашего основного вида деятельности от которого получаете доход? Офис арендуется не для деятельности, связанной с реализацией?
Другое дело, что в налоговых советуют не показывать затраты, когда нет никакой выручки, а включить их в декларацию, только тогда, когда будет выручка. Совет этот, на мой взгляд, ни на каком законе не основан. И тут Ваш личный выбор показывать затраты в такой ситуации или нет.
Если хотите как можно меньше вопросов от налоговиков, то не показывайте. Только они всегда будут за то, чтобы Вы показывали как можно меньше затрат и больше выручки и прибыли.
Ну 97й счет тут не особо то при чем. Бух.учет сам по себе, а налоговый сам по себе. Совсем не обязательно, что затраты и прибыль в БУ = затратам и прибыли в НУ. Вы же это хорошо знаете.
Это все понятное дело.
Просто с этой умирающей организацией не хочется лишней мороки и как следствие вопросов тоже.
Спасибо за внимание )))
вдогонку - подскажите в каком случае заполняется 300 стр."убытки...." в Приложении2 Листа 2 ?
Наверно, когда есть, что туда заполнить
логично, просто мне хотелось бы понять какие конкретно цифры туда попадают...
то, что указано в п. 2 ст. 265 НК
спасибо, теперь дошло )
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием