Тема: Налог на прибыль в БУ и НУ

Уважаемые форумчане!
Помогите разобраться начинающему бухгалтеру - первый раз сдаю отчетность самостоятельно.
Мы малое предприятие (ОСНО) и ПБУ 18/02 не применяем.
Во 2-м квартале получилась прибыль и в БУ, и в НУ. Я уменьшаю всю прибыль в декларации убытками прошлых лет - налога к уплате нет.

1 вопрос - какими проводкамия должна отразить это уменьшение в НУ?
2 вопрос - в БУ на счете 68 у меня образовался налог к уплате, какие проводки я должна сделать, чтобы остатка на 68 счете не было или его просто не нужно рассчитывать (работаю в 1С 8.2 - налог рассчитался автоматически)?
3 вопрос - в форме № 2 я показываю бухгалтерскую прибыль - верно? Должен ли там быть текущий налог на прибыль?

Буду очень вам признательна за помощь!

1 вопрос - какими проводкамия должна отразить это уменьшение в НУ?

А какими вы отразили наличие убытков прошлых лет?

в БУ на счете 68 у меня образовался налог к уплате, какие проводки я должна сделать, чтобы остатка на 68 счете не было или его просто не нужно рассчитывать (работаю в 1С 8.2 - налог рассчитался автоматически)?

Если ПБУ 18 не применяете, то никаких проводок. Скажите 1с, чтобы автоматически не рассчитывала

в форме № 2 я показываю бухгалтерскую прибыль - верно?

Да

Должен ли там быть текущий налог на прибыль?

У вас же его нет.

Сообщение от Январь

Скажите 1с, чтобы автоматически не рассчитывала

уже сказала

Сообщение от Январь

У вас же его нет.

действительно...

Сообщение от Январь

А какими вы отразили наличие убытков прошлых лет?

я наверное, уже туплю... я еще никакими не отразила.
по оборотке я вижу такую картину:
В БУ остаток по Дт 84.02 - 326 т.р.
В БУ остаток по Кт 99 - 83 т.р.
В НУ остаток по КТ 99 - 106 т.р., которые я уменьшаю в декларации полученными ранее убытками. Какими проводками я должна это отразить, чтобы по данным НУ у меня появился убыток?

В БУ остаток по Дт 84.02 - 326 т.р.
В БУ остаток по Кт 99 - 83 т.р.

В БУ ничего не надо делать. Год будете закрывыать, решат ваши учредители покрыеть убыток прошлых лет прибылью, тогда и сделаете 84 - 84

А в НУ у вас на каком-то счете убыток отражен? Для НУ нет плана счетов, нет единого подхода, поэтому возможны варианты

Сообщение от Январь

А в НУ у вас на каком-то счете убыток отражен?

нигде не отражен

Январь у меня вопрос к вам: а как вообще можно в течении календарного года в НУ, закрывать убытки прошлых лет? а не по итогам года это надо делать разве??

нигде не отражен

Тогда и никаких проводок не получится
Вы в декларации за 2010 то убыток показывали?

как вообще можно в течении календарного года в НУ, закрывать убытки прошлых лет? а не по итогам года это надо делать разве??

В НК не написано, что только по итогам года

Сообщение от Январь

В НК не написано, что только по итогам года

я знаю, что не написано, но как то у меня по практике сложилось, что убытки прошлых лет, я всегда закрываю, только лишь не распределенной прибылью текущего года, но после его окончания, естественно по решению учредителей! где это можно поподробнее посмотреть пожалуйста..........

Сообщение от Январь

Вы в декларации за 2010 то убыток показывали?

да, убытки показаны в декларациях за все предыдущие периода - 2008-2010гг.

Сообщение от Январь

Тогда и никаких проводок не получится

но в декларации уменьшение все равно могу показать? т.о. у меня будут расхождения между декларацией и данными налогового учета, верно? или я чего-то не так поняла...

Январь, все просмотрела - убыток нигде не висит.
Спасибо вам огромнейшее, вы мне очень помогли!