Подскажите пожалуйста:
мы образовательная организация, которая оказывает услуги на основании лицензии, которые освобождены от НДС. Так же есть услуги, на которые НДС начисляется, в связи с чем ведется раздельный учет.
Нашему сотруднику был выдан процентный займ, операции по выдаче которого, так же освобождены от НДС. На основании налогового кодекса и писем Минфина на проценты по нему нужно выставлять счет-фактуру и включать в необлагаемые доходы при раздельном учете.
Расходы на выдачу займа не превышают 5% общих расходов. вопрос в том, считать ли 5% отдельно по каждому основанию освобождения, либо включить в необлагаему сумму для расчет пропорции. Раньше не включали, счетов-фактуры не выписывали... неужели подавать уточненки...
