Очень прошу помощи,зарылась совсем....
В 2010 нам в качестве вклада в УК передали ОС, в акте приема-передачи выделили НДС отельной строкой.... в 4 кв.2010 и 1 кв. 2011 не было реализации, расходы были (аренда и прочие) во 2 квартале прошла реализация....
Вопрос
1. я могу НДС накопленный за предыдущие периоды предъявить к вычету
2. И самое главное -когда я смогу предъявить НДС от взноса в УК
1. Принимайте
2. ОС в эксплуатации?
нет не в эксплуотации. Это ОС - проект строительства - еще висит на 08...
А проект это ОС? Или вы пока на 08 собираете некие расходы на будущую стройку?Это ОС - проект строительства
да, собираемся строить...(поэтому и купили эту каомпанию именно с этим проектоа, в качестве УК) пока собираю на 08,
НДС на 19.1 -сумма большая 1 200 000...Вот и думаю могу я ее предъявить к вычету и получится ли получить "живыми" деньгами? Сейчас же не надо ждать ввода в эксплуатацию, для того что бы предъявить НДС...у меня прошла небольная реализация -я оказала услуги по хранению, правда компании которая является моим единственным учредителем, т.е. мы безусловная "дочка" -это может повлиять на вычет?
речь только о НДС 08 счета? Я к тому, что имхо заявить его к вычету можно, но налорги явно будут против.НДС на 19.1 -сумма большая 1 200 000..
да, о нем...а почему против? документ есть (не счет-фактура конечно -акт приема-передачи взноса в УК с выделеной статьей НДС), передающая сторона его востановила....
они обычно узко толкуют понятие "принятие на учет"...Сообщение от Люба.Люба
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
ну тогда если откажут -я его (НДС по ОС) когда смогу предъявить только после ввода в эксплуотацию ОС?
Да.
Правильно ли я поняла,что в ОС-1 должна быть указана сумма восстановленного НДС,чтобы принимающая организация могла его предьявить к вычету после введения ОС в эксплуатацию?
А счет-фактура при этом нужна от передающей фирмы?
Последний раз редактировалось Алвин; 17.09.2011 в 12:40.
Да, нужен
Но в подп. 1 п. 3 ст. 170 НК прописано,что
"...сумма восстановленного налога указывается в документах, которыми оформляется передача указанных имущества, нематериальных активов и имущественных прав;"
Т.е.,в ОС-1.
И,поскольку передача в УК-не реализация,то с/ф,получается,не нужна...?
Ст. 172 п. 1 "Налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур ... либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3, 6-8 статьи 171"
Вычет по вносимыму в качестве ОС имуществу - это п. 11 ст. 171
Поняла
Но тогда получается,что у нас появляется доход в виде суммы возмещаемого НДС?
В добавочный капитал этот НДС идет
А если передающая сторона не выделила в документах НДС и не предоставила счет-фактуру,то нам это чем-нибудь грозит(ну,кроме потерянного НДС,разумеется)? Или се-таки попросить их переделать документы
Ничем не грозит. Может, они и не должны были никакого НДС восстанавливать с этого имуществаА если передающая сторона не выделила в документах НДС и не предоставила счет-фактуру,то нам это чем-нибудь грозит
Спасибо!
Но суды придерживаются другого мнения,основанного на буквальном понимании п.1 ст.172.
Акт о вводе в эксплуатацию подтвердит производственное назначение ОС.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием