декларация по прибыли ежемесячные/квартальные платежи

[xxxKRACOTAxxx]

Помогите разобраться!

Организация зарегистрирована в 2010 году, до этого сдавали нулевые декларации раз в квартал в этом квартале началась деятельность. Доходы не превысили 10 млн.руб. Заполняю декларацию по прибыли. Вопрос с ежемесячными/квартальными платежами запуталась. Что в итоге я должна платить? могу ли я заплатить только авансовый платеж за 2 квартал по фактически полученной прибыли или же я должна заплатить еще первый ежемесячный авансовый платеж, подлежащий уплате в 3 квартале? и должна ли я заполнить строки в декларации 210-340?

[Январь]

должна ли я заполнить строки в декларации 210-340?

Если в 1-м квартале налога к начислению не было, то и заполнять нечего.

Зарегистрированы в 2010 году в каком месяце?

[xxxKRACOTAxxx]

Если в 1-м квартале налога к начислению не было, то и заполнять нечего.

Зарегистрированы в 2010 году в каком месяце?

в феврале

[Январь]

Нет у вас обязанности платить ежемесячные авансы

[xxxKRACOTAxxx]

Нет у вас обязанности платить ежемесячные авансы

чудесно))) т.е. я могу заплатить по фактически полученной прибыли. а если в следующем квартале мы превысим 10 млн. рубеж?

Спасибо Вам огромное.

[Январь]

т.е. я могу заплатить по фактически полученной прибыли.

Да

а если в следующем квартале мы превысим 10 млн. рубеж?

Лимит по выручке надо считать не за квартал, а в среднем за четыре последовательных квартала

[xxxKRACOTAxxx]

Да

Лимит по выручке надо считать не за квартал, а в среднем за четыре последовательных квартала

все таки плохо я понимаю, а в каких случаях надо платить ежемесячные авансовый платежи?

[Январь]

xxxKRACOTAxxx, вы 286 статью пункт 3 читали?
Если за выручки меньше 10 млн. в среднем за квартал, то платить не ежемясячные не надо.
Т.е. сейчас для проверки складываете 3-4 кв.10 + 1-2 кв.11, полученную сумму делите на 4. Если меньше 10 млн., то не платите.
По итогам 9 месяцев будете складывать 4 кв.10 + 1-2-3 кв.11

Есть еще особые условия для организаций, существующих меньше года (п. 5 ст. 287)

[xxxKRACOTAxxx]

xxxKRACOTAxxx, вы 286 статью пункт 3 читали?
Если за выручки меньше 10 млн. в среднем за квартал, то платить не ежемясячные не надо.
Т.е. сейчас для проверки складываете 3-4 кв.10 + 1-2 кв.11, полученную сумму делите на 4. Если меньше 10 млн., то не платите.
По итогам 9 месяцев будете складывать 4 кв.10 + 1-2-3 кв.11

Есть еще особые условия для организаций, существующих меньше года (п. 5 ст. 287)

Спасибо большое теперь все ясно!

[Аноним11111]

xxxKRACOTAxxx, вы 286 статью пункт 3 читали?
Если за выручки меньше 10 млн. в среднем за квартал, то платить не ежемясячные не надо.
Т.е. сейчас для проверки складываете 3-4 кв.10 + 1-2 кв.11, полученную сумму делите на 4. Если меньше 10 млн., то не платите.
По итогам 9 месяцев будете складывать 4 кв.10 + 1-2-3 кв.11

Есть еще особые условия для организаций, существующих меньше года (п. 5 ст. 287)

а если у нас фирма была зарегистрирована 21 июЛя 2010 года, то для декларации по прибыли за полугодие 2011года мы считаемся как вновь сознанная? существующая меньше года, т.е. по п.5 ст. 287?
Помогите, совсем запуталась.... по итогам 1-го полугодия 2011 года стали платить ав платежи... и вот теперь понять не могу - платить их в 3-ем кв или уже не надо? если считать (3+4 кв 10 г + 1-2 кв 11 г)/4, то 10 млн не превысили...

[Январь]

если у нас фирма была зарегистрирована 21 июЛя 2010 года, то для декларации по прибыли за полугодие 2011года мы считаемся как вновь сознанная?

ИМХО, да

[Аноним11111]

ИМХО, да

но я так понимаю ,что это не точно? вы не уверены? так что же делать?

а кстати - если мы авансовых платежей за 2 кв уплатили больше, чем сейчас по факту получается по декларации, то тогда и нет никаких авансовых на след квартал?

[Январь]

так что же делать?

Вам решать

если мы авансовых платежей за 2 кв уплатили больше, чем сейчас по факту получается по декларации, то тогда и нет никаких авансовых на след квартал?

Эти платежи идут в зачет уплаты квартального платежа и потом авансов. Но если должны ежемесячные платить, то в декларации надо отразить начисление.

[Аноним11111]

Вам решать

Эти платежи идут в зачет уплаты квартального платежа и потом авансов. Но если должны ежемесячные платить, то в декларации надо отразить начисление.

cт. 286 НК, п.2 "Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в третьем квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам первого квартала."

у меня за 1 кв. ав платеж - 70 000.
во втором квартале ежемесячно уплачивала ав платежи= 70 000/3
по итогам полугодия ав платеж = 60 000

Ежемесячный ав платеж, подлежащий уплате в 3 кв., = (60 тыс - 70 тыс)/3 <0, значит
" Если рассчитанная таким образом сумма ежемесячного авансового платежа отрицательна или равна нулю, указанные платежи в соответствующем квартале не осуществляются." п. 2 ст 286 НК


Я неправильно считаю и понимаю?
или мы не платим - это одно, а начислить все равно должны? - а какую сумму тогда начислять?
Январь, ответьте, пожалуйста! )

[Январь]

Аноним11111, ну так сами ж всё правильно написали
Если меньше нуля сумма получилась, то и начислять нечего.
Будет у вас по декларации только налог к уменьшению 80000

[Аноним11111]

Аноним11111, ну так сами ж всё правильно написали
Если меньше нуля сумма получилась, то и начислять нечего.
Будет у вас по декларации только налог к уменьшению 80000

как 80 тыс??? у меня сейчас 10 получилось???

а по строке 210 деклар по прибыли "сумма начисленных авансовых платежей" - надо показывать И 70 тыс как авансовый за 1 кв, и эти же 70 тыс, которые мы платили по частям во 2 кв???

[Январь]

как 80 тыс??? у меня сейчас 10 получилось???

У вас начислено было 70000 + 70000, осталось 60000
И стр. 210 за 1 полугодие = стр. 180 за 1 кв. + стр. 290 за 1 кв.

[Аноним11111]

У вас начислено было 70000 + 70000, осталось 60000
И стр. 210 за 1 полугодие = стр. 180 за 1 кв. + стр. 290 за 1 кв.

Январь ,спасибо Вам БОЛЬШОЕ!!!

[Надин777]

Помогите разобраться с декларацией по прибыли.
1-кв-л.
стр.180-27015
стр.190-2701
стр.200-24314
стр.210 ---
стр.220 ---
стр.230 ---
стр.270 -2701
стр.271 -24314
стр.290 -27015
стр.300 -2701
стр.310 -24314
за полугодие
стр.180-36472
стр.190-3647
стр.200-32825
стр.210-54030
стр.220-5402
стр.230-48628
стр.280 -1755
стр.281 -15803
стр.290 -9457
стр.300 -946
стр.310 -8511,правильно ли я все заполнила,надо ли ставить авансовые платежи если налог идет к уменьшению?И еще правильно будет если к уменьшению сумма 17558 ,а если все таки ставлю авансовые и их сумма 9457,то я авансовые не плачу??Совсем запуталась с этими платежами.

[Надин777]

Очень надеюсь на помощь Января и буду благодарна всем кто ответит..

[Сергей А.В.]

правильно ли я все заполнила

надо ли ставить авансовые платежи если налог идет к уменьшению?

В Вашем случае - да.

то я авансовые не плачу??

нет, если 54030 были перечислены в бюджет.

[Надин777]

В стр.210 ставим сумму начисленных ав.платежей она =54030.но перечислено почему то 54010,тогда как поступить в этом случае?Если я правильно поняла ,авансовые ставим ,но ничего не платим так как переплата больше ,чем ав.платежи на 3-й квартал?

[Январь]

В стр.210 ставим сумму начисленных ав.платежей она =54030.но перечислено почему то 54010,тогда как поступить в этом случае?

Пишете, сколько начислено

авансовые ставим ,но ничего не платим так как переплата больше ,чем ав.платежи на 3-й квартал?

Так

[Сергей А.В.]