Вопрос по проводкам

[nikolay2008]

Уважаемые клерки, подскажите пожалуйста правильно ли сделаны проводки:

(Есть ООО на ОСНО. Зареистрировано во втором квартале 2011 года.
Сейчас сдаем первую отчетность. Деятельности во втором квартале не было)

Внесены на р счет деньги от учредителей Д(51) - К(75) - 10000 рублей
Отражаем внесенные средства как взнос в УК Д(75) - К(80) - 10000 рублей.
Банк списал с расчетного счета в июне 2 комиссии:за открытие и ведение расч счета
Комиссию за открытие счета отражаем Д(91) - К(51) 800 рублей
Комиссию за ведение счета отражаем Д(76) - К(51) 1500 рублей
Д(91) - К(76) 1500 рублей.. С проводками всё.

И второй вопрос. Правильно ли я понимаю, что у нас по итогам полугодия убыток, который нужно отразить в отчете о прибылях и убытках? Заранее благодарен за Ваши коментарии.

[Lenik]

Комиссию за ведение счета отражаем Д(76) - К(51) 1500 рублей
Д(91) - К(76) 1500 рублей..

на эту комиссию какие документы? Почему отражаете комиссию разными проводками?
91 счет надо закрыть на 99.
В вашем случае:
Д 91.9 К 91.2 2300
Д 99 К 91.9 2300
И да, получается убыток.

[Lenik]

Ну вот. Наврала

Записи по субсчетам 91-1 "Прочие доходы" и 91-2 "Прочие расходы" производятся накопительно в течение отчетного года. Ежемесячно сопоставлением дебетового оборота по субсчету 91-2 "Прочие расходы" и кредитового оборота по субсчету 91-1 "Прочие доходы" определяется сальдо прочих доходов и расходов за отчетный месяц. Это сальдо ежемесячно (заключительными оборотами) списывается с субсчета 91-9 "Сальдо прочих доходов и расходов" на счет 99 "Прибыли и убытки". Таким образом, синтетический счет 91 "Прочие доходы и расходы" сальдо на отчетную дату не имеет.

Проводка Д91.9 К91.2 делается в конце года.

[nikolay2008]

Спасибо. А в какой строчке отчета по прибылям и убыткам показывать эти расходы?? Коммерческие расходы? Управленческие расходы?

[mvf]

...

[Lenik]

Прочие расходы

[nikolay2008]

СПС!