УСН 15% Зачет взносов по фсс 2,9% в счет уплаты пособий до 1,5 лет

[Eiva]

Здравствуйте. У меня расходы по страхованию (т.е. пособие до 1,5 лет) н-р июнь 10 000 руб., взносы с заработной платы ФСС 2,9% - 6000 руб., я их не плачу в ФСС (объяснили, что можно перезачетом), т.е. фактически возмещаю 4 000 т.р., остальное повисает на Кт 69.31, так вот вопрос:
1. Нужно ли переносить суммы перезачета 6 000 руб. (т.е. начисленные по зп) с 69.31 на 69.1 (этот счет начисления и возмещения пособий) и в какой момент времени (н-р после сдачи 4-ФСС или при фактическом начислении взносов с з/п)

2. И в какой момент суммы ФСС 2,9% (т.е. наши расходы по этим взносам) 6000 руб. должны отражаться в КУДиР. Я же их фактически не платила а обязательства возникли и я их погасила после сдачи 4-ФСС.

Чего то совсем заблудилась помогите пожалуйста.

[Над.К]

1. При начислении взносов
2. После того, как Вы начислили взносы и выплатили пособие. По последней из этих двух дат. Именно тогда они гасятся, а не после сдачи 4 ФСС