Корректировка в б/у и н/у, налог на прибыль

[Гостья97]

День добрый
Помогите, совсем запуталась
Ситуация такова: на начало года сальдо 97 счета
Бухгалтерия 7
Бухгалтерия 8.0
Бухгалтерия 8.1
январь, февраль, март идёт списание РБП в б/у (в н/у нет)
Сейчас обнаружила, что 7-ку и 8,0-ку учитывать в расходы нельзя, списываю с 97-го на 91-й (в б/у) и на НЕ.03 (в н/у) 01.01.20011 - Так?
Соответственно, делаю корректировку в б/у 31.01.11, 28.02.11, 31.03.11 на сумму списанных РБП по 7-ке и 8,0 - Так?
Далее нужно сделать списание РБП в н/у по Бухгалтерии 8.1 - Какой датой?
И какие уточненные декларации за 1 кв. 2011 я должна сдать?

[Гостья97]

Умные люди, ну подскажите хоть что-то, пожалуйста!!!
Тут еще в ходе вопросы обнаружились
31.03.11 списала в расходы материалы
сейчас обнаружила, что они относятся к расходам, не учитываемым для целей налогообложения
Поскажите, какими датами делать сторно этих проводок в б/у и н/у
Я правильно понимаю, что в б/у - 31.03.11
в н/у - 01.04.11
?

[Гостья97]

нет, в БУ все ошибки исправляются датой выявления.

т.е. и в б/у и в н/у 01.04.11?

а вот если ошибка привела к неуплате налога, то надо подать уточненную декларацию

это я знаю, спасибо)))

[Гостья97]

если расходы не учитываются при налогообложении прибыли, это не повод их учитывать на счете 91-2.

а куда их учесть? и что не так с 91.2?

видно не так.

тогда как? совсем запуталась уже

[Гостья97]

Я правильно поняла, что все исправления (и по 97 сч. и по материалам) и в б/у и в н/у вношу 01.04.11 (1 полугодие еще не сдано)?
За 1 кв. несу уточненную по прибыли, баланс и отчет о прибылях и убытках
Доплачиваю налог за 1 кв., пени по налогу и пени по авансовым платежам

[Гостья97]

вы программы используете в своей основной деятельности?

нет, с НГ не использую, перешли на 8.1, потому и списываю полностью с 97

это не сдается в уточненном виде, тем более все исправления во 2 кв., так что они не изменяться

Если я не путаю, за 1 кв. уже новый бланк Ф1 и Ф2 и он предусматривает корректировку. Или всё-равно не надо?

Тоня, да, 2-м, но у меня там и в первом ошибки (заполняла вручную Ф1 и Ф2 за 1кв.)

[Т. Галя]

1.Проведена переоценка основных средств, стоимость уменьшена на 50 000, амортизация 12 000, Д 01 К 04-50 000,Д 83 К 02- 12 000,
2. Проведена переоценка нематериальных активов, стоимость уменьшена на 30 000
Д 83 К 04-30 000,
3.Начислен РНП за отчетный период 12 000 000, Д95\РИЗ РНП К 95 РНП на отчет пер-12 000 000, Д95 РНП на пред дату, К95\РИЗ РНП-12 000 000
4.Начислен РПНУ за отчетный период, Д95\РИЗ РПНУ на отч дату К 95 РПНУ, Д95 РПНУ на пред дату К95 РИЗ РПНУ
5.Начислен РЗУ за отчетный период Д 95\РИЗ РЗУ на отч пер К 95 РЗУ, Д95 РЗУ на пред дату К 95\РИЗ РЗУ.
6.Начислено комиссионное вознаграздение нештатным страховым агентам Д26 К78\7
7. Акцептован счет за потребленную электроэнергию 2400,в т.ч НДС 200 руб, счет оплачен. Д 20 К 76-2400,Д19 К76-200,Д68 К19- 200,Д76 К51-2400.
8.Подотчетное лицо приобрело канцтовары на сумму 1000 руб, лставшаяся сумма сдана в кассу. Д10 К71-1000,Д50 К71,
9.Принят к оплате счет за услуги связи 2500, Д20 К76-2500
10.Начислены отпускные 20 000, начислено пособие по больничному листу 2 500 за счет ФСС, начислена матер. помощь от гос. органов 5 000. Д20 К70-20 000,
Д70 К68-2600, Д20 К 69\3-2500, Д91 К 70-5 000
11.Взят краткосрочный кредит 60 000,начислены проценты по кредиту 5 000,
Д 51 К66-60 00,Д91\2 К66-5000
12. Продается компьютер:первоначальная стоимость,которого 40 000, сумма накопленной амортизации 2 000, стоимость по договору купли-продажи 54 000, в т ч НДС.Оплата поступила на расчетный счет.Д 01выб К01-40 000,Д02 К01выб-2000,
Д91\2 К01\выб-38 000,Д62 К91\1-54 000, Д91\2 К68-9720-ЭТО НДС, Д51 К62-54 000.
13.Проданы акции:покупная стоимость акций 300 000,стоимость продажи
325 000,комиссия брокеру при продаже акций составила 8 000.
Д91\2 К58-300 000,Д76 К 91\1 325 000, Д91\2 К76-8 000,
14.Начислены налоги в бюджет, налог на имущество 1200, транспортный налог 300, авансовый платеж по налогу на прибыль 3 500. Д91\2 К 68-1200,Д20 К 68-300,
Д99 К68-3 500
15.