Возможности применения ЕНВД и перевод на него текущей деятельности

[Xoma333]

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста.
В этом году была создана новая ООО на общем режиме (для оптовой торговли).
Деятельность в первом квартале не велась.
Во втором квартале у физического лица был приобретен автомобиль для ремонта. Были приобретены запасные части. Оприходовына на 10 счет и переведены на 20 в производство.
Физически работы по ремонту выполняются сторонними организациями, Которую мы оплачиваем.
В результате продажи получим налог НДС, который в значительной мере не перекроется НДС к возмещению.

Собственно вопрос.
Можем ли мы открыть ЕНВД по ремонту автотранспортных средств и перевести данный автомобиль под этот вид деятельности.
Если я правильно понимаю, то под ЕНВД попадает ремонт автомобилей контрагентов за плату. Данный автомобиль находится в собственности, но не является основным средством.

[AZ 2]

Можем ли мы открыть ЕНВД по ремонту автотранспортных средств

в общем можете.

перевести данный автомобиль под этот вид деятельности

нет

Если я правильно понимаю, то под ЕНВД попадает ремонт автомобилей контрагентов за плату

[Xoma333]

Спасибо. Подтвердили мои мысли.

[бух2007]

был приобретен автомобиль для ремонта

Странная формулировка.

Можем ли мы открыть ЕНВД по ремонту автотранспортных средств и перевести данный автомобиль под этот вид деятельности.

Xoma333, Вы вообще чего хотите то конкретно? Продать этот старенький авто после ремонта?

[бух2007]

результате продажи получим налог НДС, который в значительной мере не перекроется НДС к возмещению.

5.1. При реализации автомобилей, приобретенных у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками) для перепродажи, налоговая база определяется как разница между ценой, определяемой в соответствии со статьей 40 настоящего Кодекса, с учетом налога и ценой приобретения указанных автомобилей.

[Xoma333]

5.1. При реализации автомобилей, приобретенных у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками) для перепродажи, налоговая база определяется как разница между ценой, определяемой в соответствии со статьей 40 настоящего Кодекса, с учетом налога и ценой приобретения указанных автомобилей.

Поскольку автомобиль был аварийным цена приобретения была в 2 раза ниже рыночной стоимости.
Если я вас правильно понял, то налоговая база по НП и НДС будет = Средняя рыночная цена (+-20%) - цена приобретения? Тогда вычет по НДС перекроет большую часть налога.

Тогда возник другой вопрос. Приобретенный автомобиль передан в производство на 20 счет. Изначально он должен быть оприходован на 10 счет как материалы или обязательно на 41 как товар? Или это не принципиально?

[бух2007]

Ну я бы на 41 оприходовала.
И не стала бы на 20 его переводить.
Вы хотите на выходе получить ГП?

[Xoma333]

Ну я бы на 41 оприходовала.
И не стала бы на 20 его переводить.
Вы хотите на выходе получить ГП?

Да хочу получить ГП на выходе.
У меня есть запчасти на 10 счету, которые я отправил в производство и акты выполненных работ по оказанным мне услугам ремонта.
Стоимость ГП будет в 2 раза выше, не думаю что это будет уместно проводить без 20 счета. А Списывать с 41 в 20 выглядит подозрительно.

[Xoma333]

Хотел еще уточнить. В пункте 5.1 статьи 154 указано: "При реализации автомобилей, приобретенных у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками) для перепродажи"

Не откажет ли налоговая в учете затрат (в том числе НДС) на ремонт или уменьшении налогооблагаемой базы по 154 статье? Так как выполнена не просто перепродажа, а еще был выполнен ремонт.

[Xoma333]

Читал, что дополнительные затраты списываются как косвенные через отложенное налоговое обязательтво.

[Andyko]

я бы на 41 оприходовала.

я бы тоже

Стоимость ГП будет в 2 раза выше, не думаю что это будет уместно проводить без 20 счета

уместно

Списывать с 41 в 20 выглядит подозрительно

и абсурдно

Не откажет ли налоговая в учете затрат

каких затрат?

[Xoma333]

я бы тоже


уместно


и абсурдно


каких затрат?

Затраты - это оказанные нашей фирме услуги по ремонту и списанные материалы.

Читал, что затраты по подготовке автомобиля к продаже отражают на 16 счете. На 77 счете отражается сумма отложенных налоговых обязательств соответственно суммам на 16 счете. Это верно?

[Andyko]

где читали?

[Andyko]

Xoma333, ссылки не будем размещать, это против правил;
в той статье приведен один из вариантов учета, с моей точки зрения довольно экзотический.
Расходы на предпродажную подготовку вовсе не обязательно включать в стоимость товара.

[Xoma333]

Xoma333, ссылки не будем размещать, это против правил;
в той статье приведен один из вариантов учета, с моей точки зрения довольно экзотический.
Расходы на предпродажную подготовку вовсе не обязательно включать в стоимость товара.

В моем случае эти затраты (ремонт) составляют примерно 400 тыс. По вашему мнению, если не включать затраты в стоимость товара, их можно списывать сразу в расходы?

[Andyko]

да

[Xoma333]

Xoma333, ссылки не будем размещать, это против правил.

Наткнулся на эту же статью на клерк.ру

[Andyko]

http://www.klerk.ru/buh/articles/153850/

[Xoma333]

В моем случае эти затраты (ремонт) составляют примерно 400 тыс. По вашему мнению, если не включать затраты в стоимость товара, их можно списывать сразу в расходы?

да

Даже не знаю. Я же должен отразить затраты, который пришлись на конкретный атомобиль. В данном случае появятся затраты, которые еще нужно обосновать.

[Xoma333]

Хотелось бы услишать мнение бухгалтеров. Можно ли затраты на ремонт автомобиля просто отнести как послупление дополнительных расходов на 41 счет или необходимо делать как в приведенной выше статье?

[Andyko]

именно в приведенной статье затраты относятся на 41 счет

[Andyko]

и я бы посоветовал об этой статье забыть совсем, ибо правомерность там написанного вызывает большие сомнения

[Xoma333]

и я бы посоветовал об этой статье забыть совсем, ибо правомерность там написанного вызывает большие сомнения

Большое спасибо...