отражение дивидендов в декларации по прибыли

[chernyhsv]

Добрый день! в 1 кв. 2011 года мы выплатили дивиденды по итогам 2010 года нашему учредителю -физ. лицу. Я эту сумму отразила в декларации по налогу на прибыль за 1 кв. в листе 03. Надо ли заполнить лист 03 в декларации за 2 кв.?

[saigak]

дивиденды физлицу в декларации по прибыли не отражаются вообще.ТОлько юрику - вы за него налог удерживаете.А за физика сдадите 2-НДФЛ по итогам года.

[Майри]

дивиденды физлицу в декларации по прибыли не отражаются вообще.ТОлько юрику - вы за него налог удерживаете.А за физика сдадите 2-НДФЛ по итогам года.

Тогда ,что по вашему мнению,нужно указывать в стр.043 листа 03 раздел А декларации по налогу на прибыль?

[Январь]

дивиденды физлицу в декларации по прибыли не отражаются вообще

Инструкция по декларации говорит иное.

эту сумму отразила в декларации по налогу на прибыль за 1 кв. в листе 03. Надо ли заполнить лист 03 в декларации за 2 кв.?

Так в каждой декларации за 2011 и отражать теперь

[БухгНКО]

Дивиденды физлицу в декларации по прибыли надо отражать. Я не отразила в 2009 году, так летом 2010 пришло письмо из налоговой о том, что данные декларации не совпадают с поданными сведениями по НДФЛ за 2009 год. Так что пришлось уточнёнку по прибыли посылать.

[Над.К]

Инструкция по декларации говорит иное.

Инструкция противоречит Налоговому кодексу.

Так что пришлось уточнёнку по прибыли посылать.

А зря.

[Елена_N]

Так что пришлось уточнёнку по прибыли посылать.

Мне тоже приходило подобное требование. Я писала, что мы не являемся в данном случае налоговыми агентами по налогу на прибыль, поэтому не обязаны заполнять этот лист. Удовлетворились.

[Krebs]

Добрый день
Морочу себе голову -

Составляю отчет на прибыль за полугодие 2011

Если ООО на УСН, участники физ. лицо (95%) и юр. лицо (5%) - ТРИ вопроса - может поможете, ув. клерки ?
Например - за 4 квартал 2010 г. решение о выплате 1000000 руб прибыли в дивиденды , причем выплатили в 1-м квартале 2011 г. 31 марта 2011 г.,
а за 1-й квартал - 500 000 руб, выплатили соответственно во 2-м квартале 2011 г, 30 июня 2011 г.

Правильно ли я понимаю
1) Лист 03 раздел А будет состоять из двух страниц (за 4 кв. 2010 и 1 кв. 2011 г.), причем
- отражать в декл. налога на прибыль по строке 010 и 040 нужно всю сумму начисленных и выплаченных дивидендов (т.е. 1000000 на первой странице и 500000 - на 2-й),
- по строке 043 отражаю для физ. лица - 950000 и 475000 соответственно на 1-й и 2-й странице
- по строке 041 и 091 отражаю сумму дивидендов для юр. лица - 50000 и 25000 на 1-й и 2-й странице соответственно,
- по строке 100 соотв. сумма 4500 и 2250 на 1-й и 2-й странице

И ВНИМАНИЕ !!!
- по строке 110 на 1-й странице отражаю налог на прибыль по дивидендам для юр. лица выплаченных в 1-м квартале (предыдущ. отчет период - т.е. 4500)
По строке 120 на 1-й странице не отражаю ничего (т.к. там говорится о дивидендах выплаченных в отчетном периоде) , а на 2- й странице по строке 120 должна стоять циифра 2250 (налог по дивидендам выплач. в этом отчетном периоде)

ВОТ ТАКАОЙ ПРИМЕРЧИК - ПРАВИЛЬНО ???

По разделу В листа 3 вроде вопросов нет - там две страницы по кол-ву начислений и перечислений

2) заполняю раздел 1, - лист 1.3. - по первой строке
срок уплаты 01.04.2011 (не позднее след. дня за датой выплаты), сумма 4500
по второй строке срок уплаты 01.07.2011 - сумма 2250

ПРАВИЛЬНО ЛИ Я ДЕЛАЮ ???

Также вопрос - декларация ведь предоставляется нарастающим итогом и каждый раз в течение года по листу 03 я дублирую предыдущие страницы, добавляю новую (т.е. если будет начисление и выплата дивид. за 2-й кв, то я добавлю 3-ю страницу в Раздел А при сдаче декларации за 9 месяцев, а 2-ю страницу исправлю - чтобы теперь сумма 2250 стояла по 110 строке, а не на 120-й ?

3) Последний вопрос - если налоговики получили по 1-му кварталу раздел 1 (1.3) всего с одной строкой (когда была 31-го марта выплата 50000) с суммой 4500, то теперь получив раздел 1(1.3) где будут две строчки - 4500 от 01.04.2011 и 2250 от 01.07.2011 - налоговая доначислит 4500 еще раз ?????!!! - или там все будет сделано правильно, т.е ориентируясь на лист 03, страницу 2 они поймут что доначислять еще раз 4500 не надо, а надо начислить только 2250 ?


Спасибо за комменты !!!

[БухгНКО]

Елена_N, спасибо. Тогда я тоже в этом году не буду этот лист заполнять. Если будут опять письма с их стороны , так же как вы отвечу. Посмотрим. как отреагируют.

[Дракон]

А кто подскажет, как грамотно обосновать то, что дивиденды, выплаченные единственному учредителю-физ. лицу, не нашли отражения в декларации по налогу на прибыль (лист 03)?
Написать в налоговую, что мы не являемся налоговым агентом, по налогу на прибыль организаций с выплаченных дивидендов?
Я правильно понимаю, что в данном контексте строка 043 заполняется только, чтобы правильно отразить всю налоговую базу, и в случае, если дивиденды выплачиваются только физ.лицам, заполнять ее даже справочно не надо?