Подскажите, пожалуйста, авансы в 3-м квартале= 1/3 разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам 1 квартала.
Как мне рассчитать авансы, если в 1 кв. платежей не было. Авансы во 2 кв. были= фактическому налогу на прибыль за 1 кв.
Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в третьем квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам первого квартала
Т.е. налог (а это квартальный авансовый платеж в терминах НК) за 1 полугодие минус налог за 1 квартал
Правильно я понимаю:
1. Налог за полугодие у нас 80 тыс- 7 тыс (был налог за 1 кв.)= авансы 73 тыс. (на 3 мес. разбить надо)
2. В стр. 210-230 декларации за полугодие указывается только начисленный налог за 1 кв. или + авансовые платежи апрель-май-июнь?
Так. По декларации это стр. 180 за 1 полугодие минус строка 180 за 1 кв., полученная сумма целиком в 290 строку, а разбиение по месяцам в разделе 1.21. Налог за полугодие у нас 80 тыс- 7 тыс (был налог за 1 кв.)= авансы 73 тыс. (на 3 мес. разбить надо)
И те, и другие.2. В стр. 210-230 декларации за полугодие указывается только начисленный налог за 1 кв. или + авансовые платежи апрель-май-июнь?
= стр. 180 за 1 кв. + стр. 290 за 1 кв.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием