Декларация по налогу на прибыль при наличии обособленного подразделения

[9646411]

Здравствуйте, нужна скорая помощь, а то я уже совсем запуталась.
Никогда не имела дело с обособленными подразделениями.
Изучила много информации, но остались не понятны отдельные нюансы.

С составом налоговой декларации по обособленному подразделению вроде бы понятно титул + подраздел 1.1 Раздела 1 + Приложение N 5 к Листу 02.
Но вот не совсем ясно:
1) на титульном листе пишем наименование обособленного подразделения?
2) на всех листах пишем КПП обособленного подразделения?
3) Приложение N 5 к Листу 02 содержит инфу только по обособленному подразделению?

И не совсем понятно с декларацией по налогу на прибыль по голове:
1) Приложение N 5 к Листу 02 содержит информацию только по голове, те по организации без входящих в нее обособленных подразделений? Либо и то и другое, те два листа Приложения N 5 к Листу 02?

Дело в том, что декларация у меня убыточная и эти разделы пустые и без цифр тяжело собрать нужные листы

[9646411]

Уважаемые подскажите тогда хотя бы плиз:
ОП поставлено на учет с 08.02.2011 и за 1 квартал декларацию по прибыли не сдавали туда. Сейчас собираюсь отправить полугодие стоит ли посылать 1 квартал???
Дело в том что у меня был смешной случай в ФСС решила донести не сданный нулевой отчет на что мне сказали девочка иди гуляй если не хочешь на штраф налететь

[talya]

Тоже мучаюсь вопросом:
"1) на титульном листе пишем наименование обособленного подразделения?
2) на всех листах пишем КПП обособленного подразделения?"
Но все же думаю, если направляем в налоговую ОП, то и реквизиты надо указывать этой налоговой, и оформлять от имени ОП.

В налоговую по месту нахождения ОП направляем налоговую декларацию, состоящую из титульного листа, разделов 1.1 и 1.2 (если уплачиваете ежемес. авансы) и приложения №5 к Листу 02 (приложение составлено по ОП)
В головную налоговую подаете кроме всего прочего копию приложения №5 к Листу 02, которую направили в налоговую ОП (в строке "расчет составлен" "2") и приложение №5 к Листу 02 составленного по голове (в строке "расчет составлен" "1")

[9646411]

В головную налоговую подаете кроме всего прочего копию приложения №5 к Листу 02, которую направили в налоговую ОП

Именно копию??? В копии КПП в верхней части листа - ОП, тогда получается не стыковка формы ,тк я отправляю по Такском. Наверно все данные ОП, а ИНН сверху головы.
Мне очень помогла эта статья - там аж с примером:
http://www.poschitaem.ru/Praktichesk...EKLARACIJA.htm

[mvf]

Именно копию?

Нет. В головной декларации будет два приложения № 5. Одно по голове, другое по ОП.

декларация у меня убыточная и эти разделы пустые и без цифр

Эти разделы ОЧЕНЬ редко бывают пустыми и без цифр.

[9646411]

Эти разделы ОЧЕНЬ редко бывают пустыми и без цифр.

Так случилось что в этом полугодии реализации не было вообще. Соответственно во втором листе декларации я заявила только косвенные + внереализационные расходы и налоговая база по налогу = 0.

[talya]

Подскажите, а вы заполняли на титульном листе "форму реорганизации" если есть ОП? Или создание ОП не является реорганизацией?

[mvf]

Не является.

[talya]

Спасибо! Подскажите еще пожалуйста, а как технически оформить декларацию если есть ОП. В 1С придется делать еще одну форму что бы распечатать приложение 5 к листу 02 по ОП? И как тогда всю эту информацию предоставить на дискете?

[9646411]

Спасибо! Подскажите еще пожалуйста, а как технически оформить декларацию если есть ОП. В 1С

Присоединяюсь к вопросу. Пока что нулевую по ОП заполнила в экселе и отправлю по почте без дискеты. А вот в дальнейшем при наличии налога думаю набивать в Налогоплательщике ЮЛ и выгружать на дискету.

[talya]

В 1С нашла как это сделать, там можно добавить страницы, думаю что в других программах тоже есть такие возможности.

[Elen.ka]

Помогите, не могу найти. Не отправляется в СБИСе декларация по голове и по ОП, т.к. отсутствует наименование ОП.
Тех.поддержка ссылается на приказ ФНС РФ от 15.12.2010 N ММВ-7-3/730@ (с изм. от 28.07.2011) "Об утверждении формы и формата налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка ее заполнения" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 02.02.2011 N 19680) и на обязательность этого самого наименования.
ОП зарегистрировано 01.10.2011 года и наименование отсутствует.
В НК РФ обязательности наименования ОП не предусмотрено. Помогите выйти из этой ситуации.

[inola]

наименование ОП.

Просто укажите "Обособленное подразделение ООО..... в городе ..."

[Ласт04ка]

Девочки помогите! Как заполнить Расчёт налога на прибыль по голове. Я расчёт делаю только по голове? или вместе с обособленным............ что-то запуталась

[Аноним]

вместе с обособленным

.

[Зета]

Заполнение зависит еще от того, сколько подразделений, в разных ли регионах. Уведомляли ли об ответственных подразделениях.

[lely]

Подскажите, пожалуйста.
Если головная организация в Москве, и все обособленные подразделения в Москве, но в разных налоговых, декларация сдается в каждую налоговую, где открыто ОП?

[Аноним]

Добрый день,
подскажите, пожалуйста.

Обособленное подразделение зарегистрировано с 01 декабря 2011 года. Среднесписочная численность за декабрь в ОП 2 человека.
Чтобы посчитать долю подразделения за год мы должны найти среднесписочную численность за год по оп:
2 человека /12 мес = 0,17 человек,
но людей не может быть не в целых числах,
поэтому среднесписочная численность будет ровна 0?
или все таки брать 0,17 человек и рассчитывать долю исходя из этого?

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста.
Если головная организация в Москве, и все обособленные подразделения в Москве, но в разных налоговых, декларация сдается в каждую налоговую, где открыто ОП?

сдается в каждую налоговую, где открыто ОП.

[talya]

все таки брать 0,17 человек и рассчитывать долю исходя из этого?

Я делала так:
У Вас по ОП 0.17, округляем до десятых - 0.2
0,2/(среднесписочная по предприятию в целом)*100 получаем долю ОП

[Аноним]

Я делала так:
У Вас по ОП 0.17, округляем до десятых - 0.2
0,2/(среднесписочная по предприятию в целом)*100 получаем долю ОП

т.е. получается для расчета доли прибыли ОП можно брать людей не в целых числах?

[mvf]

Как в УП написано - так и считайте.

[Аноним]

Помогите, пожалуйста.
Если в декларации за 9 месяцев обнаружена ошибка в долях по головной организации и по ОП.
ОП с декабря закрыто.
Как исправлять 9 месяцев. И куда доплачивать налог на прибыль по закрытому ОП (по голове есть переплата).

[mvf]

Как исправлять 9 месяцев

Уточненку в голову.

И куда доплачивать налог

Тоже в голову.

[Аноним]

Уточненку в голову.
Тоже в голову.

получаетя уточненку в голову - вся декларация + приложение 5 к листу 02 ) (по ОП и по голове)
и плюс отдельная декларация по ОП (как бы мы сдали в налоговую ОП) или эта декларация лишняя будет?

[mvf]

получаетя уточненку в голову - вся декларация + приложение 5 к листу 02 ) (по ОП и по голове)

Да. Так еще в декабре надо было сдать с уточнением авансов декабря и 1-го квартала.

и плюс отдельная декларация по ОП (как бы мы сдали в налоговую ОП)

Да. Только выбрать код "по закрытому" (или как-то так - не помню точный текст).

[Аноним]

У нас есть закрытое обособленное подразделение. П
одскажите, пожалуйста, как правильно заполнить приложение 5 к листу 02 по закрытому обособленному подразделению.
Интресует строка 030 (налоговая база в целом по организации),
так как строки 040 и 050 берутся из исчисленных и отраженных в декларациях за отчетный период, предшествующий кварталу, в котором оно было закрыто (в нашем случае ОП закрыто в декабре, значит берем данные за 9 месяцев 2011 года и подставляем в строки 040 и 050).
Это значит, что и строка 030 берется за 9 месяцев?

[Аноним]

У нас есть закрытое обособленное подразделение. П
одскажите, пожалуйста, как правильно заполнить приложение 5 к листу 02 по закрытому обособленному подразделению.
Интресует строка 030 (налоговая база в целом по организации),
так как строки 040 и 050 берутся из исчисленных и отраженных в декларациях за отчетный период, предшествующий кварталу, в котором оно было закрыто (в нашем случае ОП закрыто в декабре, значит берем данные за 9 месяцев 2011 года и подставляем в строки 040 и 050).
Это значит, что и строка 030 берется за 9 месяцев?

И еще 1 вопрос в связи с этим.
Раз мы берем для расчета прибыли закрытого обособленного подразделения данные за 9 месяцев, а ОП еще существовало октябрь, ноябрь, то как будет распределение долей, численность закрытого обособленного подразделения плюсуется к головной организации и исходя из этого рассчитывается доля по всем предприятию за год?

[Аноним]

И еще 1 вопрос в связи с этим.
Раз мы берем для расчета прибыли закрытого обособленного подразделения данные за 9 месяцев, а ОП еще существовало октябрь, ноябрь, то как будет распределение долей, численность закрытого обособленного подразделения плюсуется к головной организации и исходя из этого рассчитывается доля по всем предприятию за год?

Подскажите, пожалуйста, кто с таким вопросом сталкивался.

[mvf]

Головой регулировать 4-ый квартал - по-другому никак.