Расхождения между бухгалтерским и налоговым учетом, отражение в 1С

[vk727]

Здравствуйте. Посоветуйте как поступить в следующей ситуации. Организация выиграла тендер на строительство и заплатила за "право на заключение договора аренды земли". Данное право в бухгалтерском учете отражается на 08 счете (формируется будущее основное средство). В налоговом учете право списывается в течении 5 лет как прочие расходы (не формирует основное средство).
Каким образом в 1С 8.2 можно вести налоговый учет, что бы это право списывалось ежеквартально в течении 5 лет, что бы можно было автоматически формировать декларацию по прибыли и распечатывать налоговый регистр для налоговиков.
Заранее спасибо.

[OlgaK]

когда списывать собираетесь?

[vk727]

в бухгалтерском учете вышеуказанное право уже отражено на 08 счете (на конец 2 квартала), а в налоговом право буду списывать начиная со 2-го квартала в течении 5 лет равными частями

[марусяО]

как актив отраженный на 08 счете может частями списываться в расход? это право наверное надо на 97 счет отнести

[vk727]

как актив отраженный на 08 счете может частями списываться в расход? это право наверное надо на 97 счет отнести

Данную ситуацию надо разделять на налоговый и бухгалтерский учет. В бухгалтерском право висит на 08 полностью вся сумма 3 млн, а в налоговом действует ст.264.1 где указано что оно это право не увеличивает стоимость строящегося основного средства, а отражается в прочих расходах 2-мя способами, один из которых мы применяет (т.е. списываем в течении 5 лет).

[марусяО]

если на этом участке будет стройка - то верно в БУ 08 счет, в НУ надо подумать......

[vk727]

стройка уже началась в июне нам оказали услуги по проектировке

[марусяО]

стандартного подхода в 1С на такую ситуацию по моему видению - нет.

[vk727]

вот и у меня такое же мнение, но как-то не логично получается. Сначала в 1С развивали и усложняли свою программу, сделали так что можно было вести отдельно и налоговый и бухгалтерский учет как в 7-ке так и в 8-ке, а сейчас получается что она совсем убрала в своей базе налоговый учет, т.е. налоговый учет работает только в том случае если он совпадает с бухгалтерским? Сколько времени и сил они потратили на то что бы можно было вести и налоговый учет, а сейчас откатились на несколько лет назад. Непонятно.

[марусяО]

да уж, собственно на подобные ситуации разработчики предлагают обращаться за доработками, но если поиграться с прогой, можно и самим без доработок, как я называю "обмануть программу", сделать желаемое. например через 97 счет в НУ (в бух. учете ставить стоимость 0, в НУ - временная разница), может через 08, введя дополнительно дублирующую номенклатуру с 0 стоимостью в БУ и нужной в НУ, потом эту номенклатуру ввести в эксплуатацию .... корректировать стоимость в БУ можно в режиме ручной корректировки.
либо ежемесячно руками все проводки делать в БУ и НУ

[vk727]

наверно проще руками, в экселе, уже табличку сделал, раскинул это право на 5 лет и буду вставлять вручную в декларацию суммы.
Спасибо, марусяО

[Olga Tr]

Попробуйте в документе поступления указать счет БУ 08, а счет НУ - 97, с соответствующей аналитикой. Я похоже страховку заносила, 1С высчитала все нужные разницы и с налогом на прибыль все ок.