ПБУ 18/02

[data]

Добрый вечер.
Получен убыток бухг. 8500
убыток по декларации по прибыли 7800
Надо делать проводки по счетам 77 или 09?
-никогда не будут приняты для налога на прибыль 300
-разница в начислении амортизации 400

[Сергей А.В.]

-никогда не будут приняты для налога на прибыль 300

99/68 ПНО 300*20%

-разница в начислении амортизации 400

вероятно 09/68 400*20% ОНА

убыток по декларации по прибыли 7800

09/68 7800*20% ОНА с налогового убытка, т.к. налоговая база 0, а убыток, возможно, будет покрыт в будущем.
Как то так

[Сергей А.В.]

Получен убыток бухг. 8500

Пардон, забыл
68/99 8500*20% условный доход по налогу на прибыль.

[data]

Сергей А.В.,
Cпасибо за ответ!
Счет 68,04 закрылся
Счет 99 уменьшился и мне смущает правильно ли?С чем можно сверить?
Счет 77 в каком случае применяется?

[Сергей А.В.]

Счет 99 уменьшился и мне смущает правильно ли?

В смысле чистый убыток уменьшился? Правильно.

Счет 77 в каком случае применяется?

Когда есть налогооблагаемая временная разница
Вот если бы у Вас налоговая амортизация была выше, чем бухгалтерская, тогда могло возникнуть ОНО (68/77)

[data]

Сергей А.В.,
Если не применить за полугодие данные проводки, это очень наказуемо?

[Сергей А.В.]

А чем они Вам не нравятся?
Хотя, я не знаю, а есть ли у Вас обязанность применять это ПБУ?
Может у вас малое предприятие?

[data]

Предприятие не мало, вот только убыток, когда прибыль-все понятно.

[Сергей А.В.]

вот только убыток

Так у Вас и с этими проводками и без них - убыток.
Что-то я не пойму, что Вас смущает?