Очень сложная ситуация

[Людик]

Ситуация следующая. В 2010 году - УСНО (доходы минус расходы). Выполнили НИР по договору на сумму 2500000 рублей, себестоимость – 2485000 рублей. Акт и результаты переданы заказчику в ноябре 2010 года. Замечаний со стороны заказчика никаких нет , но подписал акт только 26 апреля 2011 года. А мы с начала 2011 года вернулись на ОСНО (по начислению). В результате вся сумма расходов была учтена в 2010 году, а доход в сумме 2500000 рублей – в 2011 году. На данный момент оплачено только 400000 рублей. Таким образом, весь доход в сумме 2500000 рублей в оказался в налогооблагаемой базе для налога на прибыль за полугодие 2011 года , хотя фактически прибыль от выполнения работ по этому договору должна быть (при полной оплате заказчиком) только 15000 рублей.
Денег заплатить налог с такой суммы у нас нет. Что можно сделать в этом случае?
Спасибо

[Andyko]

В результате вся сумма расходов была учтена в 2010 году

почему?

[Людик]

Потому что, мы были на УСНО (доходы минус расходы), расходы были не "по начислению" , а кассовые, вот они и попали под налогообложение в 2010 году.

[alabama-32]

при переходе с одного режима на другой, если частично или полностью суммы были использованы в доходах или расходах, можно регулировать в какой период их включить.
вам как выгоднее? включить в доход 2010 и заплатить 15% от 15000 или в 2011??
думаю, что в 2010год выгоднее!
рассчитывайте налог по УСН за 2010, доплачивайте и пени не забудьте, потом подавайте уточненку за год 2010.
а из оборота 2011 вытаскивайте эти 2500000!
или наоборот убирайте из расходов 2010года 2485000 и используйте в 2011году.
вообще непонятно для чего вы расходы в 2010 взяли?? если знали что доход будет только в 2011! и что будет ОСНО.

[Людик]

alabama-32, моногое не поняла в Вашем посте.
Нам выгоднее, чтобы заказчик оплатил тогда, когда был должен - в 2010 году. И мы не знали, что все перенесется на 2011 год. Более того, нет никакой гарантии, что заказчик вообще погасит этот долг, размер которого просто смешон для "народного достояния".
Не поняла, как можно было включить в доход в 2010 году то, что не получил? Если бы получили и проблемы бы не было. Если я уберу из расходов 2010 года 2485000 (на каком основании?), то с этой суммы надо будет доплатить 15% плюс пени - сумма тоже не малая. А из оборота 2011 как можно вытащить 2500000 рублей, если акт закрыт 26 апреля? Не понимаю.