Дивиденды для юр.лица и физ.лица

[Krebs]

--------------------------------------------------------------------------------

Добрый день
Морочу себе голову -

Составляю отчет на прибыль за полугодие 2011

Если ООО на УСН, участники физ. лицо (95%) и юр. лицо (5%) - ТРИ вопроса - может поможете, ув. клерки ?
Например - за 4 квартал 2010 г. решение о выплате 1000000 руб прибыли в дивиденды , причем выплатили в 1-м квартале 2011 г. 31 марта 2011 г.,
а за 1-й квартал - 500 000 руб, выплатили соответственно во 2-м квартале 2011 г, 30 июня 2011 г.

Правильно ли я понимаю
1) Лист 03 раздел А будет состоять из двух страниц (за 4 кв. 2010 и 1 кв. 2011 г.), причем
- отражать в декл. налога на прибыль по строке 010 и 040 нужно всю сумму начисленных и выплаченных дивидендов (т.е. 1000000 на первой странице и 500000 - на 2-й),
- по строке 043 отражаю для физ. лица - 950000 и 475000 соответственно на 1-й и 2-й странице
- по строке 041 и 091 отражаю сумму дивидендов для юр. лица - 50000 и 25000 на 1-й и 2-й странице соответственно,
- по строке 100 соотв. сумма 4500 и 2250 на 1-й и 2-й странице

И ВНИМАНИЕ !!!
- по строке 110 на 1-й странице отражаю налог на прибыль по дивидендам для юр. лица выплаченных в 1-м квартале (предыдущ. отчет период - т.е. 4500)
По строке 120 на 1-й странице не отражаю ничего (т.к. там говорится о дивидендах выплаченных в отчетном периоде) , а на 2- й странице по строке 120 должна стоять циифра 2250 (налог по дивидендам выплач. в этом отчетном периоде)

ВОТ ТАКАОЙ ПРИМЕРЧИК - ПРАВИЛЬНО ???

По разделу В листа 3 вроде вопросов нет - там две страницы по кол-ву начислений и перечислений

2) заполняю раздел 1, - лист 1.3. - по первой строке
срок уплаты 01.04.2011 (не позднее след. дня за датой выплаты), сумма 4500
по второй строке срок уплаты 01.07.2011 - сумма 2250

ПРАВИЛЬНО ЛИ Я ДЕЛАЮ ???

Также вопрос - декларация ведь предоставляется нарастающим итогом и каждый раз в течение года по листу 03 я дублирую предыдущие страницы, добавляю новую (т.е. если будет начисление и выплата дивид. за 2-й кв, то я добавлю 3-ю страницу в Раздел А при сдаче декларации за 9 месяцев, а 2-ю страницу исправлю - чтобы теперь сумма 2250 стояла по 110 строке, а не на 120-й ?

3) Последний вопрос - если налоговики получили по 1-му кварталу раздел 1 (1.3) всего с одной строкой (когда была 31-го марта выплата 50000) с суммой 4500, то теперь получив раздел 1(1.3) где будут две строчки - 4500 от 01.04.2011 и 2250 от 01.07.2011 - налоговая доначислит 4500 еще раз ?????!!! - или там все будет сделано правильно, т.е ориентируясь на лист 03, страницу 2 они поймут что доначислять еще раз 4500 не надо, а надо начислить только 2250 ?


ИЛИ МОЖЕТ Я ВООБЩЕ НЕ ПРАВ - И НУЖНО ОТРАЖАТЬ ТОЛЬКО ДИВИДЕНДЫ, ПРОШЕДШИЕ (НАЧИСЛЕННЫЕ И ВЫПЛАЧЕННЫЕ) ТОЛЬКО ВО 2-м квартале ??

Спасибо за комменты !!!

[Nanochka]

Смотрю никто не отвечает((( Сама заполняю этот лист 03 и раздел 1.3. Я думаю, так же как вы. Единственное, что была на семинаре и там говорили, что стр 120 листа 03 собирательная, что типа сколько выплатили в квартале, столько и показываем, то есть НЕ нарастающим итогом. Но ссылок на доки нет, так что...
возможно, то что вы уже показали в 1 квартале, показывать еще раз за полугодие не нужно.

[Krebs]

Спасибо, что откликнулись.

Почитал и пкое-что и понял вот что
1) лист 1.3. - заполняется только в отношении начислений и выплат текущего квартала !
2) раздел А - так и не знаю - нарастающим итогом делается или нет -
но сделал нарастающим - т.е. столько страниц, сколько решений о выплатах и самих выплат
Если в 1-м квартлае было решение и выплата ы за 2010 год, то - это одна страница
Если во втором квартале было решение и выплата за 1 квратал, то это вторая страница.
На первой странице по строке 120 ничего не отражаю, а отражаю нало по строке 110
На второй же - 110 строка пустая, а отражаю на 120 строке
3) не понятно по разделу В - расшифровка по юр. лицам- я сдал только по второму кварталу, кому выплатил.

Вообще я понял, что в налог. карточку переносится только данные из 1.3. , а все остальное - лабуда для головной боли.

[Nanochka]

Мы тут позвонили в налоговую знакомому специалисту по прибыли. Так он нам толком не смог объяснить, как заполняется этот лист))) заполнили кое-как, так как с его слов, все данные по дивидендам они берут из "Налогового расчета" форма по КНД 1151056, которую обязаны сдавать организации, у которых были выплачены дивиденды в те же сроки, что и декларацию по прибыли.