Тема: Сопоставление ННП и Ф2 (после сверки с налоговой)

Добрый день, дайте пож-та дельного совета.
Провел сверку с МНС, выявил расхождения по Налогу на прибыль по сч68.4 в бух учете.
Откорректировал (осторнировал) в учете чтоб сальдо сходилось с данными мнс.
Сейчас делаю форму Ф2(Отчет о приб и уб) и вижу что у меня строка 2410(текущ налог на приб) не идет с декларацией по налогу на прибыль именно на данную сумму корретировки налога после сверки)...скажите это верно?
Справочно: т.е. начислен налог на прибыль за полугодие 40т.р.
разница с МНС по сверке была(нужно убрать) 15 т.р...я их сторнировал во 2кв2011, и получилось что у меня срока 2410 Формы №2 равна не 40 т.р. (начисленный налог)как положено, а 40-15=25 т.р.

Корректировка из-за прошлых периодов?
Тогда не через 99 лучше проводку делать, а через 84

Сообщение от Январь

Корректировка из-за прошлых периодов?

да прошлый период....понял , сейчас попробую
а логически, получиться сделав через 84 счет, то у меня строка 2410 в Ф2 будет равна начисленному ННМ за 1 п/г, верно?

я сильно извиняюсь, но подскажите как субсчет правильнее выбрать на сч.84 вместо сч.99...и в какой строке Ф2 должна отразиться сия разница (после сверки с мнС)?

Ваша корректировка процентов на 99 похожа на исправление ошибки прошлого периода, А ошибки прошлых периодов теперь велено проводить через 84.
Субсчет не знаю лучше

Сообщение от Закамский

в Форме 2 строка 2400 (чист приб) не равна разнице показателй строки 1370 Баланса

Кроме использования 84 теперь еще предлагается делать "ретроспективный пересчет", т.е. исправлять данные в отчетности за прошлые периоды.

Сообщение от Январь

"ретроспективный пересчет", т.е. исправлять данные в отчетности за прошлые периоды.

как то пугающе звучит, подскажите пож-та, что сие значит?
неужели какие то уточненки по бухУчету за все года 2008-2011?..или что то иное?

http://www.klerk.ru/cons/ziborova/217305

почитал...
но не понял что мне сейчас делать
налоговая база пред года не занижена не завышена, просто преддыдущ бухгалтер в начислениях налога на прибыль ошиблась, указав больше в Учете, и сейчас не сходиться лицевой МНС...какие мои действия ,подскажите пож-та?

При составлении текущего отчета остатки (нераспределенную прибыль) на 31.12.09 и 31.10.10 испрвьте, если ошибка с 2008-2009 тянется. Уточненок не надо

Сообщение от Закамский

имеете ввиду вместо 31.10.10 нужно 31.12.2010 наверное?

Конечно 31.12 везде. (А правила форума перечитайе, красный цвет нельзя использовать)

Сообщение от Закамский

этим исправлением и напрошусь на письмо с пояснениями из мнс, верно?

Не факт. Не вижу в этом действии ничего инетерсного для налоговой
Можно и не исправлять в отчетности (например, не считаете это вообще существунным)

за цвет сорри, исправлюсь...
я как смп(субъ малого предприн-та) например хочу внести корректировку чтоб лицевая мнс сходилась с учетом по начисл-ю налога в программе, могу ведь без ретроспек-го пересчета обойтись?
но ведь у налоговой сразу возникнут претензии:

Сообщение от Закамский

в Форме 2 строка 2400 (чист приб) не равна разнице показателй строки 1370 Баланса (на начало года и на 30 июня), а расхождение именно на сумму сторнирования (15т.р.),

как лучше и правильнее сделать?

Сообщение от Закамский

я как смп(субъ малого предприн-та)

Тогда в ПБУ 22/2010 написано:

Субъекты малого предпринимательства, за исключением эмитентов публично размещаемых ценных бумаг, вправе исправлять существенную ошибку предшествующего отчетного года, выявленную после утверждения бухгалтерской отчетности за этот год, в порядке, установленном пунктом 14 настоящего Положения, без ретроспективного пересчета.
14. Ошибка предшествующего отчетного года, не являющаяся существенной, выявленная после даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода.

Сообщение от Закамский

но ведь у налоговой сразу возникнут претензии

Претензии к чему? Не всё на свете должно сходиться

Сообщение от Январь

Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода

..январь , благодарю за терпение...я это читал в ПБУ, так что ж получается 91.2/68.4.1 (сумма исправления) 30 -м июня 2011....без использования 84 счета?

Сообщение от Закамский

так что ж получается 91.2/68.4.1 (сумма исправления)..

Вот по налогу на прибыль у меня рука не поднимается 91 использовать

но ведь сч.99 откинули в начале "пьесы"... ...какие варианты возможны?

Может, я и не права. Но в описанной ситуации сделала бы 84 - 68, не пользуясь "правами МП", чтобы сумма эта не мешалась в расходах текущего года

1)а вы думаете что на 91.2 направить эту сумму будет не корректно ,из-за неимения как такого расхода в реалии..?
2) меня смущает всё же после Дт84Кт 68.4:

Сообщение от Закамский

в Форме 2 строка 2400 (чист приб) не равна разнице показателй строки 1370 Баланса (на начало года и на 30 июня), а расхождение именно на сумму сторнирования (15т.р.),

это корректно?