 |
Простите, за тупой вопрос, но голова уже не варит. Впервые столкнулась!
Взяли а/м а лизинг, на балансе у нас, проводки
Д 08 К 76 (НДСа нет, -УСН) 2 млн. ( например)
Д 01 К 08
Д 20 К 02
Д 76 К 76
Д 76 К 51
Д 20 к 76 ( выставлена счф)
то есть на 76 висит 2 млн задолжености???когда закроется 76 счет?
к расходам по БУ принимается амортизация и лизинговые платежи???
подскажите!!!
это чего такое?Сообщение от ElenaKV
Эта проводка по начислению лизинговых платежей
А вот этой не нужно
Когда начислятся все платежи
Только амортизация.
дебет 08 субсчет «приобретение отдельных объектов основных средств по договору лизинга» кредит 76 субсчет «арендные обязательства»
— 960 000 руб. (1 132 800 руб. – 172 800 руб.) — отражена полная сумма задолженности перед лизингодателем по договору лизинга без учета НДС;
дебет 19 кредит 76 субсчет «арендные обязательства»
— 172 800 руб. — отражена сумма НДС, подлежащая уплате лизингодателю;
дебет 01 субсчет «имущество, полученное в лизинг» кредит 08 субсчет «Приобретение отдельных объектов основных средств по договору лизинга»
— 960 000 руб. — введено оборудование в эксплуатацию;
ежемесячно в течение срока лизинга
дебет 76 субсчет «задолженность по лизинговым платежам» кредит 51
— 47 200 руб. (35 400 руб. + 11 800 руб.) — уплачен ежемесячный лизинговый платеж (включая выкупную цену оборудования);
дебет 76 субсчет «арендные обязательства» кредит 76 субсчет «Задолженность по лизинговым платежам»
— 47 200 руб. — уменьшена задолженность перед лизингодателем на сумму уплаченного лизингового платежа и части выкупной цены оборудования;
[QUOTE=Сергей А.В.;53380223]
А вот этой не нужно
как не нужно??? они мне выдают акт и счф и что я должна с ней делать??
Это зачем? И если Вы на УСН, может эту сумму тоже на 08?
а Д 76 К 76 - надо сделать на сумму платежа???
да, конечно-это просто пример такой...
а что делать с актами???я делаю поступление ТиУ проводки Д 20 К 76.
Последний раз редактировалось ElenaKV; 29.07.2011 в 13:49.
зачем НДС потеряли, если он у вас не возмещается то и включайте его в стоимость.
ИМХО телодвижения в аналитике 76 счета излишние, но если есть потребность отслеживать отдельные платежи то все норм
Акты складировать в папку где лежат прочие акты на услуги)
Последний раз редактировалось EvGeN11; 29.07.2011 в 13:51.
да НДС вклчается!
я не понимаю за счет чего списывается задолженность на 76 - там висит 2 млн.
ответьте, что же делать с актами???
Зачем? Вы дважды одни и те же расходы хотите учесть? В БУ все лизинговые платежи учитываются через амортизацию. А по актам проводка 76/76(60).
И тогда у Вас кредиторка, возникшая после вот этой проводки
будет постепенно погашаться.
Дт76Кт51 идет списание задолженности по мере оплаты
можно закрывать и напрямую без доп проводки Дт76 Кт76
Наверное можно, если НДС все равно к вычету не надо.
а зачем же они тогда мне акты выдают???
я попросила у них акт сверки, и у них стоя суммы , как по дебету так и по кредиту...
если я не буду проводить, то у меня не пойдет с их актом сверки!!!!
Проводите-проводите. Только на 20 счет не относите и все.
так , а куда??? простите за глупые вопросы. но я в панике, надо сдать баланс седня(((((((((((((((((
и если я не буду проводить, то в КУДиР у меня не попадет расход.
там же должны быть соблюдены 2 условия: оплата и поступление.
Последний раз редактировалось ElenaKV; 29.07.2011 в 14:14.
вы оприходовали ОС по полной цене вместе с предстоящими к уплате процентами или только стоимость ОС?
Если со всеми платежами, то расходы на лизинг у вас уже сидят в сумме амортизации, а вы их хотите еще раз на 20 счет загнать, получится завышение расходов.
Акты они выдают потому что учитывают у себя доходы от лизинга по мере начисления ипоступления от вас платежей поэтому у них и идут операции по дебету и кредиту: начислили они очередной лизинговый платеж Дт.62 Кт90.1, получили от вас платеж Дт 51 Кт 62.
Последний раз редактировалось EvGeN11; 29.07.2011 в 14:17.
Прошу пардона.
ElenaKV, я как-то упустил, что Вы на УСН.
Я даже не знаю применим ли к вашей ситуации такой учет?
по общей сумме лизинговых платежей, которая указана в договоре.
так как мне акты все таки проводить?
что же делать..
Сдается мне, что для учета доходов и расходов по УСН просто включаете всю сумму лизинговых платежей по мере поступления актов. Амортизации же в НУ у Вас нет?
да, лизинговые платежи включаются в расход, а амортизация в НУ не начисляется.
Лизинг УСН Балансодержатель-лизингополучатель
Бухучет.1.Когда получаете объект:Дт08(приобретение ОС по дог.лизинга)-Кт 76(арендные обязательства)-Вся сумма по договору.(Договор, акт приема-передачи)
2.Принимаете к учету: Дт01(лизинговое имущество)-Кт 08(приобретение ОС по дог.лизинга)-Вся сумма, вкл.выкупную стоимость (акт приема-передачи)
3.Начисляете задолженность по лиз.платежам Дт76(арендные обязательства)-Кт6(расчеты по лиз.платежам)-ежемесячный платеж(бух.справка)
4.Перечисляете платеж Дт76-Кт51
5.Начисляете амортизацию Дт20-Кт02(Износ лизингового имущества)
6.После окончания договора имущ. переходит в вашу собственность:Дт 01(собств.имущ.)-Кт01(лизинговое имущество)-Вся сумма(договор, акт признания соб-ти)
7.Отражаете амортизацию:Дт02-Кт02.
Налоговый учет. Лизинговые платежи считаются расходами и учитываются в тот период, когда произведены.Посмотрите у себя в договоре: Что входит в ежемесячный платеж. Если только аренда-весь платеж включается в расходы. Если аренда и часть выкупной стоимости, то только аренда. А выкупная стоимость войдет в расходы после получения права соб-ти-как расходы на ОС равными долями в течениии налогового периода. Если есть аванс, то так-же нужно посмотреть что под подразумевается: если часть выкупной стоимости, то послеполучения права соб-ти, если арендные платежи-то мы включаем в расхды ежемесячно,равными долями.
Не знаю какая у вас выкупная стоимость, а у нас (станки в лизинге на 2 года) оч. маленькая, меньше чем остаточная стоимость(если самим амортизировать). Потому, что лизингодатель может амортизировать имущество в лизинге ускоренно( с коэффициентом). А может ли это делать лизингополучатель непонятно! Мы решили не рисковать и не брать станки себе на баланс.
Вы меня бросили
А куда Вы баланс собрались сдавать?
Вы на УСН?
у меня раздельный учет+ЕНВД, поэтому я сдаю баланс(((((
Я бы, наверное, сделал так:
Бухучет
Д 08 К 76 общая сумма лизинговых платежей (с НДС)
Д 01 К 08
Д 20 К 02 ежемесячная амортизация
Д 76 К 76(60) Ежемесячное начисление л/п (с НДС)
Д 76 К 51 Оплата ежемесячного л/п
Налоговый учет
Ежемесячно, по мере начисления и оплаты, включать в расходы суммы лизинговых платежей (по актам).
[QUOTE=Сергей А.В.;53380493]Я бы, наверное, сделал так:
Бухучет
Д 76 К 76(60) Ежемесячное начисление л/п (с НДС)
вот эту операцию можно сделать "поступлением товаров и услуг"?
и еще..мы также платим выкупную стоимость, я делаю проводки:
Д 08 К 76 -БУ и принимаю к расходам по НУ?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
