ООО на УСН-15%. Аренда машины и оплата бензина и ремонта

[evgenariy]

Коллеги, здравствуйте.

Прошу помощи ибо в жизни ни разу не сталкивался....
У меня гендир учудил такую штуку.
Принес чеки за бензин и сказал что надо их воткнуть в расходы и его личную машину ООО берет в аренду =)

Может кто уже сталкивался?

Деятельность у ООО по сути посреднеческая (заключил договор, нашел у кого дешевле, заказал работы у них, оплатил, сам получил денежку, разницу в прибыль ООО)

Теперь поясняю
1. У гендира есть свой личный автомобиль (легковушка Форд Фокус новая). Он хочет сдать его в аренду своему ООО. (Гендир = единственный учредитель = единственный работник). И получать со счета ООО ежемесячно 3000 рублей налом за аренду. Таким образом сижу сочиняю договор между ООО и физ лицом об аренду ТС. Но есть вопросы:
а) должен ли ген дир как физ лицо платить НДФЛ за год по 3НДФЛ?
б) возникают ли у ООО какие-нить ещё затраты (фиг его знает, м.б. доп налоги?)?
в) вообще законен ли такой договор? (аффилированные лица и т.д.??)

2. Как списывать бензин? Я так понимаю нужны путевые листы на авто... посмотрел Типовую межотраслевую форму № 3... там жесть и гараж и полей много...
а) можно ли изобрести свой бланк путевого листа? попроще =)
б) нужно ли прописывать маршрут? (из точки а в точку б) надо ли обосновывать целесообразность маршрута как-то? (например сто раз ездил в мебельный выбирать офисную мебель и в сто первый раз решился=)))
в) как вычислить норму расхода бензина? (создать свою на данный авто? норма расхода от произ-ля 10 л, гендир меньше 12л/100 км ездит вообще не умеет (пробки, газует часто)
г) проще ли это будет делать если оплачивать бенз по безналу, а не наличкой по чекам? (например корпоративные карты Газпромнефти или Лукойла?)

3. Оплата ремонта а также и положенных ТО у дилера? В договоре прописал что все расходы несет Арендатор (т.е. ООО).
а) помимо чеков за ТО ещё что-нить нудно от дилера?
б) может с дилером проще будет по безналу работать?

Тысячи благодарностей за полезные советы и рекомендации

[Andyko]

1 нет нет да
2.
а существует перечнь обязательных реквизитов путевого листа
б да
в установить свою
г можно и так, дело вкуса

3 б да

[Alberto]

по 1 а) ООО как налоговый агент должен удержать НДФЛ.

[fluffy]

Добрый день, скажите пожалуйста:
1.если плата по договору аренды ТС выплачивается в конце месяца, НДФЛ отдельным платежом перечислять?
2. Возможно ли уплачивать арендную плату без списания бензина и путевых листов?

[Andyko]

да
да

[fluffy]

Еще вопросы:
1.если сотрудник сдает организации ТС в аренду, то перечисление НДФЛ за него так же на общий счет?
2.А если это происходит условно 15 числа, возможно перечисление НДФЛ вместе с з/п?

[Andyko]

да, если я правильно понял вопрос;
да

[fluffy]

Большое спасибо!!!

[Любoff]

Можно, чтобы темы не плодить тут спрошу, а то по поиску не нашла...
Какой счет правильно использовать для расчетов с сотрудником за аренду его автомобиля? Спасибо.

[Lenik]

73

[ZZZhanna]

Еще 76 можно. А я использую 70, знаю, что не совсем правильно, зато удобнее в плане составления отчетности.

[Natalishka]

А по УСН 15% можно списывать расходы по такому договору? я имею ввиду - аренда и ремонт с бензином?

[Andyko]

переведите вопрос

[Любoff]

По поводу использования сч.70 - он всё же для расчетов по оплате труда и т.п.
По сч.73 субконто по Плану счетов только для расчетов по займам, по возмещению ущерба, по товарам в кредит. Либо открывать субконто и прописывать в учетной политике, либо всё же использовать 76.5.

[ZZZhanna]

По сч.73 субконто по Плану счетов только для расчетов по займам, по возмещению ущерба, по товарам в кредит. Либо открывать субконто и прописывать в учетной политике, либо всё же использовать 76.5.

А Вас не беспокоит, что разные бух.программы использую разные субсчета для одинаковых операций?
Например, план счетов, утвержденный Минфином, не предусматирвает счета 76.5, не говоря уж о других, существующих в той же 1с.

[Любoff]

Мне методология интересна была...
Вот ещё вопрос возник. В какой момент правильнее начислять НДФЛ с этой аренды? В момент начисления аренды или в момент выплаты аренды начислять и выплачивать НДФЛ? Периоды получаются разные: т.е. за 3 кв начисляем 30.09. и НДФЛ "зависнет" если тоже начислять 30.09.

[Зета]

или в момент выплаты аренды начислять и выплачивать НДФЛ?

да

[Natalishka]

Andyko, я имею ввиду то, что по УСН 15% перечень расходов ограничен

[Andyko]

аренда и ремонт с бензином за рамки ограничений не выходят

[Natalishka]

Andyko, спасибо

[Любoff]

От меня тоже благодарности!

[петя чайников]

Подскажите пожалуйста!

Оформление путевых листов - обязательное условие?
Иль есть другие варианты?

[Andyko]

обязательное