Минус на 42 счете

[Valerie N]

Добрый день, подскажите пожалуйста что делать с красным остатком по кредиту 42 счета. Получается он следующим образом

Дт 43 Кт 20 600 оприходование готовой продукции по плановой стоимости

Дт 41.12 Кт43 600 передача готовой продукции в зал продаж

Дт 41.12 Кт42.02 180 Отражена сумма торговой наценки при передаче в зал продаж

Дт 90.02.2 Кт 41.12 780 При продаже отражена плановая себестоимость

Дт 20 Кт ... 629,23 Собраны затраты на 20 счет



В конце месяца формируются следующие проводки:

Дт 43 Кт 20 29,23 Учтена сумма отклонения фактической себестоимости от плановой

Дт 90.02.2 Кт 42.02 -180 Сторнирована сумма торговой наценки

Дт 41.12 Кт 43 29,23

Дт 41.12 Кт 42.02 -29,23



В результате на счете 42.02 образуется минусовое кредитовое сальдо, правильно ли будет его списать так:

Дт 90.02.2 Кт 42.02 29,23 ?????????

[tanyusha0909]

У Вас счет 43 "готов. продукция", не может здесь быть счета 42 вообще.