Исправление ошибок в б/учете

[Вилина]

В текущем месяце выявлена ошибка прошлого года. Баланс давно сдан.
Ошибка не существенная, заключается в след.: предыдущий бухгалтер не верно разнес два документа по реализации. Покупателями все оплачено, накладные составлены верно, но при разноске этих документов в 1С бухгалтер отнес продажу на другого покупателя. В результате перед одним покупателем завышена задолженность, перед другим на оборот занижена. При составлении актов сверок в этом месяце были выявлены эти ошибки. Суммы незначительные, в обоих случаях меньше 10т.р.
Если я правильно поняла ПБУ то надо составить бух.справку и на основании нее сделать проводки в корреспонденции со сч. 91 и 62. Верно?
А в балансе это надо будет расшифровывать? как?

[Тоня]

со сч. 91

Зачем? У вас всего лишь задолженности подкорректировать надо по 62. Или я что-то не поняла?

[Вилина]

Ну да, только на основании чего, какого документа делать эту проводку?
Я тоже думала про внутреннюю проводку по сч.62.
Т.е. это возможно?

[Тоня]

Конечно. Сделайте бухсправку, акты сверки у вас есть.

[Вилина]

Спасибо