разницы между БУ и НУ

[Аноним 111]

Господа ,слезно прошу помощи и разъяснений. Ситуация:

Приобрели "автоматическую чесалку пяток директора" (не хочу называть конкретно что купили ,т.к. сути это не меняет). В НУ конечно не принимаем.

Ввели в эксплуат, начисляем амортизацию.
1-й месяц, проводки
1.1) Дт 26 К02.1 (БУ 600р, ВР Дт 600 ВР Кт 600) -
Далее при закрытии месяца след проводки:
1.2) Дт 90.08 К 26 (БУ 600, ВР Дт 600 ВР Кт 600)

1.3) Дт 99.01.1 Кт 90.09 (БУ 390 600, НУ Дт 390 000, НУ Кт 390 000
ВР Дт 600 ВР Кт 600)

При это в ОСВ за этот месяц, все ок - ни красноты, ни минусов, и равенство БУ=НУ+ПР+ВР соблюдается


2-й месяц

2.1) аналогично 1,1)

2.2) аналогично 1,2)

2.3) Дт 90.09 К 99.01 (БУ 420 000, НУ Дт 420 600 НУ Кт 420 600
ВР Дт -600 ВР Кт -600)


И все последующие месяцы эта сумма амортизации (600) в оборотке красным и с минусом!!!

Объясните, пожалуйста, что это значит? как понимать этот минус? может ли такое быть и в каких случаях или это однозначно моя ошибка?

[Starz555]

А что Вас волнует? Красным, насколько я понимаю, показывается отрицательная сумма проводки. Думаю, что все в порядке.

[Аноним11111]

А что Вас волнует? Красным, насколько я понимаю, показывается отрицательная сумма проводки. Думаю, что все в порядке.

вот эта отрицательная сумма и волнует? почему в каком-то месяце отрицательная на сумму амортизации, а по какому-то положительная?

[Starz555]

У Вас разная стоимость этого актива по БУ на определенную сумму, по НУ, как Вы сами написали она = 0.
Соответственно, амортизация начисляется на определенную сумму в БУ, в НУ начисляемая амортзизация будет равна 0.
Чтобы выполнялось БУ=НУ+ПР+ВР в проводке по амортзиации появляются ВР, они больше 0.
В первом месяце проводка
1.3) Дт 99.01.1 Кт 90.09 (БУ 390 600, НУ Дт 390 000, НУ Кт 390 000
ВР Дт 600 ВР Кт 600)
Отражает определение финансового результата за месяц (в данном случае у Вас убыток). Расходы В БУ у Вас больше за счет того, что в БУ начислено амортизации больше, чем в НУ и разницы ВР получаются положительные.

[Starz555]

Во втором месяце проводка по определению финасового результата показывает прибыль
2.3) Дт 90.09 К 99.01 (БУ 420 000, НУ Дт 420 600 НУ Кт 420 600
ВР Дт -600 ВР Кт -600).
Так как расходов в НУ было меньше (амортизация по НУ =0), то прибыль в НУ получается больше как раз на 600, что отражается с минусом по ресурсу ВР.

[Starz555]

При начислении амортизации у Вас и в первом, и во втором месяце погашается ОНО. Просто в первом месяце у Вас убыток, а во втором прибыль.
Короче, если смотреть Вашу ситуацию со стороны расходов, то возникшие ВР будут положительные (как в первом месяце), а во втором они отражаются со стороны доходов, поэтому отражаются с минусом.
Это нормально

[Аноним]

При начислении амортизации у Вас и в первом, и во втором месяце погашается ОНО. Просто в первом месяце у Вас убыток, а во втором прибыль.
Короче, если смотреть Вашу ситуацию со стороны расходов, то возникшие ВР будут положительные (как в первом месяце), а во втором они отражаются со стороны доходов, поэтому отражаются с минусом.
Это нормально

спасибо большое за подробное объяснение!)))