 |
Подскажите, пожалуйста корректные проводки в БУ и НУ.
Мой вариант таков (как я понимаю после расчета налога на прибыль):
НУ списание будет Д99.01.1 К97 100- списываем налоговый убыток
БУ Д99.01.1 К09 20 (100* 20%) - списываем ОНА
Волнует то, что по НУ на Д99.01.1 придет сумма в 5 раз больше, чем по БУ.
Это нормально или списание должно быть по-другому оформлено?
НУ:
Дт пусто - Кт 97.11
Генук, спасибо большое за ответ!
еще вопрос есть по ПБУ 18/02, подскажите, пожалуйста проводки в БУ и НУ при выбытии актива (ОС) по которому есть начисленное ОНО.
В ПБУ прописано, что при этом ОНА с 09 списывается на Д99 в сумме, на которую по законодательству РФ не будет уменьшена налогооблагаемая прибыль как отчетного, так и последующих периодов.
А базу для расчета условного расхода это не изменит?
и на какой субсчет происходит списание ОНА?
на ту аналитику, которая идёт в допстроку ф2 ниже строки налога на прибыль... по старому - в 180... в 1С - аналитика "Налоговые санкции" подходит...
ух...ничего не понял)
честно сказать, вопрос не практический, а суть понять надо, я разбираюсь пока только еще.
Если по-другому спросить, то:
в период начисления ОНО мы сэкономили на платеже по налогу на прибыль (посредством начисления ОНО). А в период списания ОС, мы сэкономленную часть налога прошлого периода (ушедшую в ОНО) доплатим в бюджет?
нет, конечно... сами же процитировали, что налогооблагаемая прибыль НЕ затрагивается...
проще говоря, мысленно замените счёт 99 на 84 в проводке списания ОНО 77-99
Спасибо!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием