ОНА

[Iliya]

Народ, подскажите, пожалуйста. Или я чего до не соображаю или 1С чего то не соображает.
Ситуация: по итогам налогового периода получен убыток как в налоговом так и бухгалтерском учете (НУ совпадает с БУ).
Соответственно возникает вычитаемая временная разница (ВВР) и соответственно отложенный налоговый актив (24%*ВВР), который подлежит отражению на 09 счете.
В конце года провожу документ "закрытие месяца", где указываю "учет разниц", "расчет налога"....
В итоге:
- начисляется условный доход (24% от полученного убытка) Дебет 68 Кредит 99;
- отражается ОНА Дебет 09 Кредит 68, но!!! ОНА не равен условному доходу!
В итоге в бухгалтерском учете получаем "дебиторскую" задолженность по налогу на прибыль. А ведь 68 в указанной ситуации должен закрыться, а условный доход в виде ОНА попасть на счет 09.
Не пойму в чем дело.
И еще: в проводке Дебет 09 Кредит 68 почему то указано субконто "Незавершенное производство" - это то тут при чем? (нет никакакой незавершенки, одни услуги)

[ZloiBuhgalter]

>И еще: в проводке Дебет 09 Кредит 68 почему то указано субконто "Незавершенное >производство" - это то тут при чем? (нет никакакой незавершенки, одни услуги)

Смотри - какие затраты в 20 счете по услугам,
нет-ли среди них - "Прямых"?

[Аноним]

Смотри - какие затраты в 20 счете по услугам,
нет-ли среди них - "Прямых"?

Не понял вопроса.
Есть конечно на 20-м прямые. Зарплата есть, амортизация есть. Но НЗП то нет. Кроме прямых еще на 20-м сумма услуг, которая тоже закрылась на 90-й.

[Iliya]

в прошлом сообщении был я

[Bukhgalter]

Решения находятся, но не совсем удачные.

Ситуация: практически та же самая, что и вначале.
Отыскал документ "Регламентные операции по налоговому учету" Сформировался дебет 09 счета с кредита 68 в должной сумме.
Все нафиг позакрывалось)), но и !!!! после проведения документа "Закрытие месяца" 09 счет тоже "закрылся"!. И куда? ну конечно на 68
Правда закрылся в сумме не равной обороту по дебету))), но не в этом суть.
Суть в том, что о документ "Закрытие месяца" после проведения "Регламентные операции по налоговому учету" сформировал проводку Дебет 68 Кредит 09, что меня и не устраивает.
Возникший отложенный налоговый актив будет погашаться в последующие налоговые периоды, а на конец отчетного налогового периода по счету 09 в указанной ситуации должно быть сальдо по дебету!
Вопрос (если кто разобрался в моей проблеме): какого фига появилась проводка Дебет 68 Кредит 09? (причем теперь именно в этой проводке субконто "Незавершенное производство", тогда как до обнаружения мной существования документа "Регламентные операции по налоговому учету" такое субконто было в проводке Дебет 09 Кредит 68, правда сумма ОНА была неправильной).

[Naumov]

Незавершенное производство прет от того, что в неправильном порядке счета закрываешь, при производстве закрытие в несколько этапов делать нуно.

[Bukhgalter]

В общем сделал ежемесячное закрытие налоговых счетов. Пишет в отчете: "невозможно распределить счет Н01.06, база распределения равна нулю". Куда он распределяется то?

[Naumov]

Распределяет определенно на Н01.05!
А вот пропорционально чему....
это определяется константой одной...

[Bukhgalter]

Распределяет определенно на Н01.05!
А вот пропорционально чему....
это определяется константой одной...

Распрделяется "пропорционально выручке". Но тем не менее!
Алексей, все вроде бы нормально и даже субконто "Незавершенка" из проводки Дебет 09 Кредит 68 пропало и 09 не закрыт, но не закрыт он не на ту сумму!
Вернусь к началу: получен убыток, начилен условный доход: Дебет 68 Кредит 99. И эта же сумма должна быть списана на счет 09. А списывается почему то больше чем надо.
Последовательность моих действий: Проведены все первичные документы и они не трогаются. Проведены документы по начислению амортизации, зарплаты в целях БУ и НУ, они тоже неприкосновенны.
Распровожу только все "Закрытие мысяца"(1) и все "Регламентные операции по налоговому учету"(2). Теперь интересует последовательность проведения. Сначала (1) потом (2) или наоборот. И есть ли какая-нить разница в последовательности проведения?

[Bukhgalter]

Ну, народ!?
Объясните кто-нить как программа формирует проводку Дебет 09 Кредит 68?! От какой суммы берется процент для проводки? Или программа вообще не процент берет? Или все лучше сделать вручную? (хотя это совсем не лучше!). И зависит ли эта сумма (Дебет 09 Кредит 68) от регламентных операций по налоговому учету?

[Naumov]

Ну, народ!?
Объясните кто-нить как программа формирует проводку Дебет 09 Кредит 68?! От какой суммы берется процент для проводки? Или программа вообще не процент берет? Или все лучше сделать вручную? (хотя это совсем не лучше!). И зависит ли эта сумма (Дебет 09 Кредит 68) от регламентных операций по налоговому учету?

Процент береться от разницы Доходы-Расходы, где
Доходы = БухИтСНачалаГода.КО("Н06") + БухИтСНачалаГода.КО("Н08")
- БухИтСНачалаГода.КО("Н06.01",,,, Перечисление.УсловияПоступленияИВыбытия.НеОблагается)
- БухИтСНачалаГода.КО("Н06.02",,,, Перечисление.УсловияПоступленияИВыбытия.НеОблагается)
- БухИтСНачалаГода.КО("Н06.03",,, Перечисление.УсловияПоступленияИВыбытия.НеОблагается)
- БухИтСНачалаГода.КО("Н06.04",,,, Перечисление.УсловияПоступленияИВыбытия.НеОблагается)
- БухИтСНачалаГода.КО("Н06.05",,,, Перечисление.УсловияПоступленияИВыбытия.НеОблагается)
- БухИтСНачалаГода.КО("Н06.06",,,, Перечисление.УсловияПоступленияИВыбытия.НеОблагается)
- БухИтСНачалаГода.КО("Н06.07",,,, Перечисление.УсловияПоступленияИВыбытия.НеОблагается)
- БухИтСНачалаГода.КО("Н06.08",,,, Перечисление.УсловияПоступленияИВыбытия.НеОблагается)
- БухИтСНачалаГода.КО("Н06.09",,,, Перечисление.УсловияПоступленияИВыбытия.НеОблагается)
- БухИтСНачалаГода.КО("Н06.10",,, Перечисление.УсловияПоступленияИВыбытия.НеОблагается)
- БухИтСНачалаГода.КО("Н06.11",,,, Перечисление.УсловияПоступленияИВыбытия.НеОблагается)
- БухИтСНачалаГода.КО("Н08",,, Перечисление.ВнереализационныеДоходы.НеПринимаемые);

Расходы = БухИтСНачалаГода.ДО("Н07") + БухИтСНачалаГода.ДО("Н09")
- БухИтСНачалаГода.ДО("Н07.04.2")
- БухИтСНачалаГода.ДО("Н07.04.1",,, Перечисление.ГруппыВидыРасходов.НеПринимаемые)
- БухИтСНачалаГода.ДО("Н09",,, Перечисление.ВнереализационныеРасходы.НеПринимаемые);
.
Естественно, что в текущем месяце учитывается отложенный актив за минусом уже учтенного.

[Naumov]

Распрделяется "пропорционально выручке". Но тем не менее!
Алексей, все вроде бы нормально и даже субконто "Незавершенка" из проводки Дебет 09 Кредит 68 пропало и 09 не закрыт, но не закрыт он не на ту сумму!
Вернусь к началу: получен убыток, начилен условный доход: Дебет 68 Кредит 99. И эта же сумма должна быть списана на счет 09. А списывается почему то больше чем надо.
Последовательность моих действий: Проведены все первичные документы и они не трогаются. Проведены документы по начислению амортизации, зарплаты в целях БУ и НУ, они тоже неприкосновенны.
Распровожу только все "Закрытие мысяца"(1) и все "Регламентные операции по налоговому учету"(2). Теперь интересует последовательность проведения. Сначала (1) потом (2) или наоборот. И есть ли какая-нить разница в последовательности проведения?

Прежде чем закрывать выполни "Анализ состояния НУ". Возможно есть какие-то паразитные отклонения.

[Bukhgalter]

Нет, отклонений нет. Ну за исключением ЕСН в бухучете, который начисляется "Закрытием месяца".

[Bukhgalter]

Сделал поочередное закрытие счетов - ежемесячно сначала в бухгалтерском учете, потом в налоговом.

Согласно оборотно-сальдовой ведомости:

Убыток бухгалтерский 14653,45 руб. (условный доход 3516,83 руб. - Дебет 68 Кредит 99)
Убыток налоговый:
Н06 Доходы от реализ. имущ. 523285,60 руб. (+)
Н07 Расходы,св.с реализ.имущ. 537927,05 руб. (-)
Н09 Внереализационные расходы 12,00 руб. (-)
Убыток 14653,45 руб.

Таким образом, в программе бухгалтерский убыток=налоговому.

Следовательно проводка Дебет 09 Кредит 68 должна сопроводиться суммой 3516,83 руб. (14653,45*24%), а фактически по дебету 09 отражена сумма 3483,49 руб., что на 33,34 руб. меньше положенного.

Если предположить,что программа применила неверный процент, то этот процент соствляет 23,7725% (3483,49/14653,45). Сразу возникает вопрос: И где интересно можно увидеть какой программа берет процент?

[Bukhgalter]

Причем Дебет 09 Кредит 68 (3484,49 руб.) сформирована из 2-х сумм:

2024,29 руб. - субконто убытки прошлых периодов
1459,20 руб. - субконто незавершенное производство

[Naumov]

И откуда опять незавершенное производство?
По начислению временных разниц (базе и сумме начисления) закрытие месяца формирует отчет с достаточно подробными расшифровками.

[Bukhgalter]

И откуда опять незавершенное производство?

А я тебе сечас расскажу откуда незавершенное производство

Оно оттуда, о чем я не так давно спрашивал: в каком порядке закрывать НУ и БУ.
В общем так: сначала НУ потом БУ, причем расчет временных разниц необходимо поставить в последнем месяце налогового периода.
И все получится
Спасибо, Алексей, за помощь. Если что обращусь еще