Помогите разобраться (НДС с курсовых разниц)

[Starz555]

Подскажите, пожалуйста:

1. Начисление НДС с положительных суммовых разниц это обязанность или право продавца?
(в частности в 1с Бухгалтерии 8.2 (релиз 2.0.25.5) настройки в учетной политике позволяют начислять или не начислять НДС с положительных суммовых разниц).
То есть это право?
2. Если Продавец выставляет СФ на положительную суммовую разницу, то НДС с нее платит он, у покупателя она учитываеся в сумме налогового вычета?
3. Если продавец не выставляет СФ на положительную суммовую разницу, то НДС с нее платит не он, а покупатель (посредством потери права на вычет по НДС с возникшей для него отрицательной разницы)?

[Ярослав]

Подскажите, пожалуйста:

1. Начисление НДС с положительных суммовых разниц это обязанность или право продавца?
(в частности в 1с Бухгалтерии 8.2 (релиз 2.0.25.5) настройки в учетной политике позволяют начислять или не начислять НДС с положительных суммовых разниц).
То есть это право?
2. Если Продавец выставляет СФ на положительную суммовую разницу, то НДС с нее платит он, у покупателя она учитываеся в сумме налогового вычета?
3. Если продавец не выставляет СФ на положительную суммовую разницу, то НДС с нее платит не он, а покупатель (посредством потери права на вычет по НДС с возникшей для него отрицательной разницы)?

1. обязанность
2. у покупателя нет права на вычет. И счет-фактуру ему не надо давать.
3. см. п.2

[Starz555]

То есть продавец оформляет счет-фактуру и платит НДС с положительных суммовых разниц.
Покупатель счет-фактуру на суммовые разницы не получает, вычета по ним не имеет?

[Ярослав]

То есть продавец оформляет счет-фактуру и платит НДС с положительных суммовых разниц.
Покупатель счет-фактуру на суммовые разницы не получает, вычета по ним не имеет?

Именно так.

[Starz555]

Ярослав, спасибо Вам большое за понятные ответы!

[Аноним]

То есть продавец оформляет счет-фактуру и платит НДС с положительных суммовых разниц.
Покупатель счет-фактуру на суммовые разницы не получает, вычета по ним не имеет?

Можно отвлеку от НДС?
у нас обратная ситуация, мы покупатели и при сверке взаимных расчетов с таким поставщиком получается разница, поставщик сам себе начисляет, Покупатель счет-фактуру на суммовые разницы не получает
И куда деть положительную разницу покупателю?

[Ярослав]

Можно отвлеку от НДС?
у нас обратная ситуация, мы покупатели и при сверке взаимных расчетов с таким поставщиком получается разница, поставщик сам себе начисляет, Покупатель счет-фактуру на суммовые разницы не получает
И куда деть положительную разницу покупателю?

Положительную - в доходы, отрицательную - в расходы.

[Аноним]

Положительную - в доходы, отрицательную - в расходы.

только на основании акта сверки?
или продавец все таки должен что-то выставить покупателю на эту разницу?

[Ярослав]

только на основании акта сверки?
или продавец все таки должен что-то выставить покупателю на эту разницу?

У вас есть договор и, предположим, счет. Или акт сверки. Больше не нужно ничего.

[БухАнка]

при сверке взаимных расчетов с таким поставщиком получается разница

Непонятно, откуда тут может быть разница, и как влияет на расчеты с покупателем начисление или нет НДС продавцом на суммовые разницы.

[Аноним]

Непонятно, откуда тут может быть разница, и как влияет на расчеты с покупателем начисление или нет НДС продавцом на суммовые разницы.

вот и мне не совсем понятно...
попытаюсь пояснить: в договоре поставка по заказу, заказы то в рублях, то уёвые, по заказу в у.е - первичка ВСЯ (с-ф, торг-12) в рублях на дату отгрузки, так же счет в рублях на дату отгрузки, оплачиваем после получения товара (неделя-две) согласно счета...
у покупателя - сальдо =0
у продавца - при поступлении денег на счет формирует курсовую разницу... получается переоцениевание проданный товар?
при сверки расчетов = разница, это сейчас $ относительно стабилен (падает потихоньку) а недай бог что...
Извините, что немножко не по теме, не совсем про НДС

[Ярослав]

вот и мне не совсем понятно...
попытаюсь пояснить: в договоре поставка по заказу, заказы то в рублях, то уёвые, по заказу в у.е - первичка ВСЯ (с-ф, торг-12) в рублях на дату отгрузки, так же счет в рублях на дату отгрузки, оплачиваем после получения товара (неделя-две) согласно счета...
у покупателя - сальдо =0
у продавца - при поступлении денег на счет формирует курсовую разницу... получается переоцениевание проданный товар?
при сверки расчетов = разница, это сейчас $ относительно стабилен (падает потихоньку) а недай бог что...
Извините, что немножко не по теме, не совсем про НДС

Странный продавец. Выставляет счета в рублях, ждет оплату точно по выставленному счету (т.е. сам нарушает договор в у.е.), а потом считает какую-то разницу.

[Аноним]

Вотнаша переписка
мой вопрос:
Добрый день, ...! Согласно акта сверки между ЗАО «.....» и ООО «......» за 2010 г имеются расхождения. Вопрос о курсовых разницах, которые фигурируют в акте сверки, согласно законодательству, они не должны входить в акт сверки, при договоре в у.е.и расчетах в рублях, либо счета-фактуры должны перевыставляться по сумме оплаты, и потом только учитываться продавцом в книге продаж.
Цитирую ответ бухгалтера у продавца:
"Законодателем не установлен прямой запрет на включение курсовых разниц в акты сверок, поскольку это означало бы несовпадение данных по бухгалтерскому и налоговому учетам как у Поставщика, так и у Покупателя и привело бы к искажению сумм окончательных расчетов по Договору.
Относительно перевыставления счетов-фактур при изменении курса валюты: Министерство Финансов РФ дало разъяснения, в котором указало неправомерность требований, заявленных ФНС России в Письме от 24.08.2009 № 3-1-07-674. Таким образом, нет оснований для внесения изменений в счета-фактуры, выставляемых при отгрузке товаров(услуг) при расчете в у.е. по курсу в рублях."

напоминает диалог глухого и немого... никак не могу достучаться до человека, что расчеты -то в как раз в рублях... это договор в у.е.

[Аноним]

Я вот тоже с толкнулась с проблемой курсовых разниц, может подскажете как быть.
У нас договор в у.е, расчеты рублях по курсу ЦБ на дату оплаты, счет-фактуры выставляются в рублях, сейчас запросила акт сверки, а там по дебету у контрагента стоят курсовые разницы, как продажа.
Естественно у меня их быть не может, как быть?