Подскажите, пожалуйста.
Задним числом офрмляю книгу покупок за 3 квартал 2004.
И обнаруживаю, что у меня есть счет-фактура от продавца от 30 июня.
Оплатили мы эту услугу 7 июля.
И к зачету я поставила НДС по этому счет-фактуре в июле.
Правильно ли я сделала?
Могу ли я этот счет-фактуру внести в книгу покупок за 3 квартал ( а не за второй)?
И в журнал учета счетов-фактур за 3 квартал?
Абсолютно.у меня есть счет-фактура от продавца от 30 июня.
Оплатили мы эту услугу 7 июля.
И к зачету я поставила НДС по этому счет-фактуре в июле.
Правильно ли я сделала?
Только так, а не иначе.Могу ли я этот счет-фактуру внести в книгу покупок за 3 квартал ( а не за второй)?
Есть письмо, что по услугам - можно.И в журнал учета счетов-фактур за 3 квартал?
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
Спасибо!
Ещё вопрос можно?
Этот счет-фактура в долларах.
Нужно ли по этому поводу предпринимать какие-то дополнительные действия?
Оплата была рублями.
В книгу покупок пишутся рубли, правильно?
Слышала, что бывают суммовые разницы.
В моем случае эта разница возникает?
да, я просто на счет-фактуре карандашиком пишу курс и дату платежа ну и сумму в руб., никаких разниц не возникат, если заплатили по условиям договора.В книгу покупок пишутся рубли, правильно?
не поняла, что имеется ввиду...Нужно ли по этому поводу предпринимать какие-то дополнительные действия?
даОплата была рублями.
В книгу покупок пишутся рубли, правильно?
Это надо смотреть в договоре. Если указано что курс на дату оплаты, то да. Если на дату оказания услуг - нет.Слышала, что бывают суммовые разницы.
В моем случае эта разница возникает?
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
Написано так:
Стоимость услуг и порядок расчетов
1. ...оператор выставляет счет на оплату фактически оказанных услуг в течение 10 дней после окончания расчетного периода
Расчетным периодом является календарный месяц.
2. Заказчик обязан в течение 10 дней с даты получения счета произвести оплату
в рублях по курсу ЦБ на дату списания денежных средств со счета заказчика + 2%.
Правильно ли я понимаю, что если мы оплатили в указанные 10 дней, то не будет никаких разниц, а если позже, то в зависимости от курса возникает положительная или отрицательная разница?
мне кажется, если позже, то будут начисляться штрафные санкции, у меня такие же условия, и только однажды была разница, когда я рассчитала сегодняшним днем, а платежка только завтра ушла (не успела в банк отнести), а на завтра курс упал, соответственно у меня переплата получилась, а так никаких разниц
У нас нет в договоре штрафных санкцийпару раз затягивали мы с оплатой
нам дают 100 дней на опалату.
Если успели - нет разниц, если не успели, то от какой даты считается разница?
Например, должны были уплатить в срок с 10 по 20 июля.
А уплатили 31 июля.
Курс всё время туда-сюда гуляет.
По сравнению с какой датой считается суммовая разница?
Если вы по счету оплатили вовремя, то разниц не будет. Но не забудьте, когда будете проводить с/ф сумму провести такую же. Эти 2 % то же входят в стоимость услуги.
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
А если не вовремя, как мне посчитать разницу?Если вы по счету оплатили вовремя, то разниц не будет
Т.е. по сравнению с курсом на какую дату?
Вовремя-невовремя, о чем вы, коллеги? Разумеется, будут суммовые, ведь оприходованы услуги 30 июня (по курсу 30 июня), а оплачены 7 июля (по курсу 7 июля, соответственно).
А вот в книгу покупок никаких доп.записей на суммовые делать не нужно, вы просто заносите ту сумму, которую заплатили.
Вы ее сами увидите. Если в у.е. все сошлось, значит разница в рублях и есть суммовая...А если не вовремя, как мне посчитать разницу?
Пример:
Выставили счет/фактуру там 100 у.е. курс 30р.
Оприходовали на дату с/ф на сумму 3060р.
Оплатили. Курс на дату оплаты 29р.
Сумма оплаты в рублях: 2958р.
102 р. - суммовая разница.
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
помню-непомню (Джентельмены удачи):-)Вовремя-невовремя, о чем вы, коллеги?
в связи с этой фразой повторю вопрос: НДС по этому счет-фактуре принят к зачету в июле (не в июне). Это правильно?ведь оприходованы услуги 30 июня
Меня озадачила и дата оприходования услуги... Ведь приходует она ее в июле. Вот и думаю... есть ли смысл приходовать по курсу на 30.06... А потом допроводить суммовые...Вовремя-невовремя, о чем вы, коллеги?
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
повторяю ответ - ДА.Это правильно?
Это в любом случае правильно, даже если и оприходовали бы в июне.НДС по этому счет-фактуре принят к зачету в июле (не в июне). Это правильно?
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
Суммовые или есть, или их нет. От того, сделаем мы на них отдельную проводку или нет, это не зависит.Меня озадачила и дата оприходования услуги... Ведь приходует она ее в июле. Вот и думаю... есть ли смысл приходовать по курсу на 30.06... А потом допроводить суммовые...
Тогда пояните мне, пожалуйста, что значит оприходована услуга?
интересует термин "оприходована"
Так приходовать все равно будет в июле... На отчетную у нее ее в учете нет...А смысл приходовать по курсу 30 июня, несомненно, имеется (как-никак, отчетная дата).
Принятая к учету на счета бух.учета (20,26,44...)Тогда пояните мне, пожалуйста, что значит оприходована услуга?
интересует термин "оприходована"
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
Спасибо за разъяснеения!
Гм.. А Вы документы от 30 июня, полученные 7 июля, каким числом проведете? Сдается мне, не 7 июля всё ж таки.Так приходовать все равно будет в июле...
Так приходовать все равно будет в июле...В рассматриваемом случае - допустимы оба варианта.Гм.. А Вы документы от 30 июня, полученные 7 июля, каким числом проведете? Сдается мне, не 7 июля всё ж таки.
Да вот сомневаюсьГм.. А Вы документы от 30 июня, полученные 7 июля, каким числом проведете? Сдается мне, не 7 июля всё ж таки.
У меня же нет доказательств, что я их получила именно 7 числа.
Поподробнее? Почему именно в этом случае допустимо?В рассматриваемом случае - допустимы оба варианта.
Есть письмо. Именно по услугам. Сейчас поищу.
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
Потому что у данной услуги нет "конкретной" даты оказания. Есть только дата признания в учете.Поподробнее? Почему именно в этом случае допустимо?
НК позволяет включать в расходы подобные услуги - на дату получения расчетных документов.
Только нужно указать это в учетной политике, в т.ч. и для БУ .
jaspis, а почему нельзя? Если документы поступили позже? У меня 9 филиалов и часто бывает, что по услугам документы поступают позже. Так что ж мне их в затраты не ставить?
Про НДС точно есть письмо, что можно вычет производить по оплаченным с/ф, поступившим с опазданием. Сейчас письмо это выложу.
А про затраты... так налоговый период по налогу на прибыль - год
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
Потому что есть понятие временной определенности фактов хозяйственной деятельности. Отражаются хоз.операции в том периоде, в котором они осуществлены были, а не в том, когда получены документы. Да, разумеется, это теория, которую не всегда просто осуществить на практике, но к которой нужно стремиться, если нас вообще интересует такая штука как "достоверность бухгалтерской отчетности".jaspis, а почему нельзя? Если документы поступили позже?
Не очень понимаю, что в моих ответах натолкнуло вас на такой вопрос.. да и вопроса не понимаю тоже.У меня 9 филиалов и часто бывает, что по услугам документы поступают позже. Так что ж мне их в затраты не ставить?
Инна, я о бухучете говорю исключительно - о том, что согласно методу начисления расходы, произведенные в июне (в июне мы по телефону говорили), должны отражаться как расходы июня, и попасть в отчетность за полугодие, иначе будет у нас полугодовой отчет не вполне достоверным. Вы с этим не согласны?Про НДС точно есть письмо, что можно вычет производить по оплаченным с/ф, поступившим с опазданием. Сейчас письмо это выложу.
А про затраты... так налоговый период по налогу на прибыль - год
Не нужно распространять правила налогового учета на бухгалтерский.НК позволяет включать в расходы подобные услуги - на дату получения расчетных документов.
Только нужно указать это в учетной политике, в т.ч. и для БУ .
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
