Счет-фактура с опозданием. журнал входящей документации.

[Акти]

Скажите, счет-фактура пришел с опозданием и НДС можно принять к вычету в текущем периоде при условии, если есть конверт или журнал, подтверждающий поздний приход - такова была позиция налоговой. Сейчас эта позиция осталась такой же?
Если да, то можно ли вести журнал только опоздавших документов? или нужно обязательно вести полностью все документы?
И последний вопрос: касательно налога на прибыль, запоздалую накладную или акт тоже можно в расходы принять в текущем периоде, если есть подтверждение?

[Лёнка]

Сейчас эта позиция осталась такой же?

запоздалую накладную или акт тоже можно в расходы принять в текущем периоде

нужно обязательно вести полностью все документы?

[AZ 2]

при условии, если есть конверт или журнал

да не нужно уже все это. Судебная практика сложилась так, что вычет можно заявить в течение трех лет со дня возникновения права на него.

[AZ 2]

накладную или акт тоже можно в расходы принять в текущем периоде, если есть подтверждение?

тоже можно безо всякого подтверждения - ст. 54 НК РФ.

[Акти]

про 3 года слышала, но судится-то не хочется. Так можно только журнал запоздалых вести? Или налоговая сейчас не требует фактов, подтвержающих поздний приход?

[AZ 2]

но судится-то не хочется

может и не придется. Да, если захотят придраться, то и журнал не поможет.

[ЮлияВолкова]

Добрый день! Подскажите пожалуйста что мне делать в такой ситуации: сегодня 21 декабря только обнаружила счет-фактуру без подписей в эл.виде, она естественно не проведена и оригинала нет. Мне ждать оригинала? или можно сейчас провести и жать оригинала?

[ЮлияВолкова]

Забыла отметить..Счет-фактура датирована 30.09.2011

[Январь]

Мне ждать оригинала? или можно сейчас провести и жать оригинала?

Поставщику для начала позвоните. Если до сих пор не дождались, то можете и еще много лет ждать

[ЮлияВолкова]

обещали!...поставщик ООО "Такском" (я думаю многие работают с ними) - пришлет 100%!

[Январь]

пришлет 100%!

Но не всегда с первого пинка

[ЮлияВолкова]

Ну мне проводить сейчас??????????? или уточненку за 3 квартал готовить?

[Январь]

Ну мне проводить сейчас???????????

Я бы не стала проводить, пока не получите. У меня, например, февраль затерялся, и только после третьего пинка сейчас в декабре прислали.

[ЮлияВолкова]

А когда получу оригинал датой 30.09.2011 проводить в момент получения? или корректировать 3 квартал?

[Январь]

А когда получу оригинал датой 30.09.2011 проводить в момент получения? или корректировать 3 квартал?

По дате получения проще

[ЮлияВолкова]

Почитала судебную практику, суды вроде на стороне налогоплательщика...думаю буду проводить в текущем периоде. Спасибо за ответы!

[Январь]

суды вроде на стороне налогоплательщика

Да вроде и Минфин не против: http://www.klerk.ru/doc/207734/

[Olya09]

Но не всегда с первого пинка

Вот-вот и наши поставщики не спервого запроса документы высылают...я замучилась с письмами.веду журнал входящей документации.пачки документов с опозданием в 3квартала ...
Но ничего проводим 4м кв в вычету берем

[Olya09]

Январь, Прочла Вашу ссылочку...и поняла что уточненку по прибыли все таки рекомендуют принимать в расходы тем кварталом в котором выставлены акты или накл.,т.е. уточняться?..несмотря на то что прибыль авансы и пересчитывается нарастающим кварталом?

[Январь]

и поняла что уточненку по прибыли все таки рекомендуют принимать в расходы тем кварталом в котором выставлены акты или накл.,т.е. уточняться?..несмотря на то что прибыль авансы и пересчитывается нарастающим кварталом?

В НК есть еще 54 статья, где сказано:
Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога