 |
Получили товар из Беларуси - накладная и сч/ф без НДС.
А какие проводки теперь делать?
Д-т 41 Кт-60 - сумма товара,
Д-т 19 Кт- 68? - НДС, или завести отдельный 68? Или пока на К-76 его отнести?
А платить НДС когда? За товар будем расчитываться частями, по договору 60 дней, но в реале чаще бывает дольше, а как с НДС?
ИМХО.
Д-т41 К-т 60
Д-т 76 Беларуский НДС К-т 68
Д-т 68 К-т 76 после уплаты
А платить НДС вы будете не зависимо от сроков расчетов за товар, не позднее 20 числа следующего за месяцем когда товар был ввезен.
А не подскажете, на основании чего НДС надо платить сразу?
Недавно на форуме было, что если за товар частями, то и НДС частями, т.е. при оплате части товара часть НДС.
А по моему надо делать такие проводки:
19-68 Начислен НДС к оплате по ГТД
68-76 Начислена задолженность перед бюджетом (таможней) по НДС
А так так таможня выпускает груз тольк опосле оплаты всех таможенных платежей, то срузу надо делать проводку:
68-19 Оплачен НДС по ГТД
Смотрим положение п. 2Сообщение от SvetaSG
2. Для целей уплаты налога на добавленную стоимость налоговая база определяется на дату принятия на учет ввезенных товаров (но не позднее срока, установленного национальным законодательством государств Сторон) как сумма стоимости приобретенных товаров, включая затраты на транспортировку и доставку данных товаров; подлежащих уплате акцизов.
Стоимостью приобретенных товаров является цена сделки, фактически уплаченная или подлежащая уплате поставщику за ввозимый товар.
У нас с беларусией таможни нет и ГТД отсутствуют.
Это отдельный налог, поэтому я бы завел аналитический учет отдельно
Дт 19 Кт 68 на сумму НДС согласно заявлению о ввозе товаров
Дт 41 Кт 60 на сумму задолженности перед поставщиком
Кт 68 Дт 51 уплачен "белорусский НДС"
Применение 76 счета в части расчётов с бюджетом, на мой взгляд надумано.
Имеются все основания для использования 68 счета, поскольку независимо от учетной политики и объемов реализации обязательство по уплате налога в бюджет возникает по истечении точно установленного периода - МЕСЯЦА.
Таможни НЕТ, ГТД тоже :-)
Согласен ваш вариант более точен.
Значит, еще раз для таких как я "особоодаренных":
31 января получен товар на 1 млн.руб.
Д-т 41 Кт 601
Начисляю НДС
Дт19 Кт68 (с/сч Беларусь) 180 тыс.
До 20 февраля плачу в бюджет
Дт 68 Кт51 180 тыс.
А когда я могу взять его в зачет?
И как Дт 68 Кт19 ? 19 тоже отдельный субсчет открыть что ли?
Что-то я совсем запуталась......
Сумма к вычету появляется в феврале ИМХО
Дт 68 Кт 19 в части реализации объекта (хотя арбитражка выносит решения о том, что реализация объекта не является обязательной)
Аналитический учёт необязательно вести путём открытия субсчетов.
[QUOTE=Westtrd]Сумма к вычету появляется в феврале ИМХО
QUOTE]
Полностью согласен.
а если я на упрощенке, то НДС в расход?
Александр
Есть две возможности в зависимости от ситуации - или на увеличение стоимости товаров или на уменьшение налоговой базы (расход)
В расход все же правельней
Если есть у кого-нибудь порядок заполнения декларации 0% НДС, прошу вышлите мне на почту killa20@yandex.ru или скажите где посмотреть.Не было изменений с 01.01.05 г. в декларации?
Пока нет
Сегодня сказали в налоговой, что можно до 20 марта сдать старую, но у меня нет даже ее и как ее заполнить.
[QUOTE=dimvik]Смотрим положение п. 2
2. Для целей уплаты налога на добавленную стоимость налоговая база определяется на дату принятия на учет ввезенных товаров.
Если у меня накладная от 31 января, а на ней штамп пограничников 02 февраля и товар прибыл фактически 02 февраля, то я должна заплатить НДС до 20 марта? Может быть составить еще какой-нибудь акт приемки товара февралем? А то в феврале платить очень не хочется.
Какой штамп пограничников - границы нету
Откуда он взялся на документах?
И еще такой вопрос: а чтов данном случае явялется "транспортным документом, подтверждающим перемещение товаров с территории гос-ва одной Стороны на территорию гос-ва другой стороны"? Мне всегда от Беларусов приходит разноцветная ТТН со штрих-кодом и все. Она же и транспортный док, она же и товаросопроводительный. Налоговая что-то еще будет требовать?
Как это границы нет? Водители говорят, что проверяют всегда.
А штамп такой "проверено.соответствует.инспектор.... " и дата от руки 02.02.05г.
НИРАЗУ ничего подобного не видела на накладных!
А еще у нас всегда бывает сертификат соответствия, такая бледно-зеленая бумажка, на ней есть штампик в виде перекрученного молоточка, я всегда считала, что он (штампик) имеет отношение к таможне.
Надо будет у водителей подробно расспросить про границы, таможни и пр.
Возможно, но пограничников там нет. Таможенный контроль осуществляется только в отношении товаров, происходящих из третьих стран. Иногда (далеко не всегда) они делают отметки с печатью (штампом) таможни на СТ-1, чтобы предотвратить их повторное использование.
Транспортным документом по белорусскому законодательству является ТТН вместе с CMR. В Белоруссии CMR при ввозе товаров не требуют. Если у Вас есть CMR можно ее представить - она транспортным документом является бесспорно.
[QUOTE=SvetaSG]Помоему сдесь надо исходить из условий договора, когда переходит право собственности на этот товар тогда возникает необходимость уплаты НДС, хотя из слова ввезеных ставит под сомнение.
Последний раз редактировалось dimvik; 15.02.2005 в 16:08.
Обязанность по уплате НДС возникает у лица, ввезшего товары на территорию Российской Федерации.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
