Аренда офиса у физлица. УСН 15% - как принять к расходам?

[Franceska]

Доброго времени суток, господа. Надеюсь на Вашу помощь.)

Ситуация. ООО на УСН (доходы минус расходы) арендует офисное помещение у другого юридического лица (ОАО). Плата перечисляется на Р/С ОАО, взамен мы получаем акты и счета-фактуры. Все удобно и красиво.
Однако, собственники здания (они же учредители ОАО) по каким-то личным причинам хотят получать арендную плату наличными.

Проблема - предельный размер наличных расчетов между юрлицами составляет 100000 рублей по одному договору. Таким образом, без нарушения указаний ЦБ РФ мы можем заплатить аренду только за три месяца, а потом должны перезаключать договор аренды.

Вопрос - если ООО арендует площадь непосредственно у одного из учредителей, как физического лица, то каким образом и какими документами оно может обосновать расходы? Процедуру представляю так - составляется договор с физлицом, в нем прописывается сумма ежемесячных платежей и срок уплаты, а потом каждый месяц оплата производится по расходному кассовому ордеру. Соответственно, на какие-то акты от физлица рассчитывать не приходится. Или можно и они будут достаточным основанием для принятия расходов?

И еще момент. Если организация платит физлицу за аренду (получается, что физлицо оказывает возмездные услуги?), то становится ли организация налоговым агентом этого физлица и обязана ли она начислять и перечислять за него НДФЛ?

[mvf]

на какие-то акты от физлица рассчитывать не приходится

Они и от юрлица-то не нужны.

становится ли ... обязана ли

Становится. Обязана.

[Franceska]

Они и от юрлица-то не нужны.

То есть, расходы на оплату аренды физлицу обосновать нечем?

[mvf]

нечем?

Естьчем - договор и акт приема-передачи помещения. + поиск (тема уже заезжена).

[Lenik]

То есть, расходы на оплату аренды физлицу обосновать нечем?

договором и актом приема-передачи помещения.

[Valeriya V]

Договором!

[ZZZhanna]

ООО ... арендует офисное помещение у другого юридического лица (ОАО). .....
Вопрос - если ООО арендует площадь непосредственно у одного из учредителей, как физического лица

Речь об одном и том же помещении? А кому оно принадлежит - ОАО или физ.лицу?

[Franceska]

Речь об одном и том же помещении? А кому оно принадлежит - ОАО или физ.лицу?

Да, помещение одно и то же. Принадлежит двум "физикам", которые одновременно учредители/акционеры ОАО, пока сдают помещение от имени ОАО, но переругались и хотят получать деньги за аренду напрямую, как Иванов Иван Иванычи.

[Andyko]

а почему от одного, если владеют оба?

[Franceska]

а почему от одного, если владеют оба?

От одного, в смысле, почему предполагается платить аренду только одному из них?

В документах, обосновывающих принадлежность недвижимости этим людям, прописано только процентное соотношение долей. Владельцы для удобства расчетов разделили комнаты здания по принципу "четная сторона твоя, нечетная - моя". Каждый сам ищет арендаторов на свою половину, и, соответственно, хочет сам с них получать. Не делиться с совладельцем, у которого в этот момент с арендаторами может быть туго.

[Andyko]

вопрос был такой:

Вопрос - если ООО арендует площадь непосредственно у одного из учредителей, как физического лица

я плохо понимаю, как можно арендовать у одного собственника, если он не единственный

[Franceska]

К сожалению, только "по понятиям". Все равно этот вариант не подойдет, потому что придется платить за этого владельца НДФЛ, который он не согласится вычитать из арендной платы и никогда в жизни не согласится возмещать.

[ZZZhanna]

ООО на УСН (доходы минус расходы) арендует офисное помещение у другого юридического лица (ОАО).

Да, помещение одно и то же. Принадлежит двум "физикам", которые одновременно учредители/акционеры ОАО

На каком основании ОАО сдает это помещение в аренду?

Все равно этот вариант не подойдет

По-моему, это единственный вариант - аренда от физ.лица. Ну да, будете НДФЛ удерживать, заложите в стоимость аренда. То, что собственников двое - возможно, поможет доверенность от одного другому.