Безвозмездное получение импортного товара

[Ангелок 80]

Уважаемые понимаю, что данная тема уже обсуждалась на форуме, но я видимо уже переработала и меня клинит по полной.
Ситуация у меня в следующем получили от нерезидента безвозмездно товар, я его оприходовала 41/98 по таможенной стоимости условно 1000 рублей.
41/76 посадила на него все таможенные сборы и пошлины, условно 100 рублей.
19/76 отразила НДС уплаченный на таможне, условно 180 рублей.
Данный товар я продала. В момент реализации отражаю внереализационный доход в сумме 1000 рублей 98/91.
Так как при реализации товара я начислила НДС, то таможенный НДС беру в зачет 68/19.
Но самое главное меня прибыль смушает при реализации я с/с сформированную на 41 счете она получилась 1100 рублей списываю на 90.02. Я либо не правильно делаю учитывая в расходах для налога на прибыль с/с в полном объеме мне нужно учитывать только таможенные расходы. Либо я не понимаю откуда тут возьмется внереализационный доход который я должна обложить по ставке 20%, тут ведь схлапывается в ноль.
41/98-1000 - оприходованный по таможенной стоимости без учета тамож. платежей
90.02/41 -1000
98/91 -1000
Я туплю да? Ну реально запуталась

[degna]

90.02/41 -1000

я бы сомневалась в этой проводке, ведь на самом деле вы эти затраты не понесли,

[Тоня]

Я либо не правильно делаю учитывая в расходах для налога на прибыль с/с в полном объеме

Ты в расходы 1100 отнесла? Налорги с тобой категорически не согласятся в свете 16-270-НК.

[Ангелок 80]

Да на расходы отнесла все 1100

[Ангелок 80]

Как тогда практически в 1С отразить этот товар при реализации. что он не принимаем вцелях расчета налога на прибыль

[Тоня]

Предлагаешь догадаться какая у тебя конфигурация?

[Ангелок 80]

простите 1С 8 Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.23.9)

[Тоня]

Я просто в документе Реализация товаров и услуг в графе Счет расходов НУ указываю счет группы НЕ.01 (не учитываемые на основании 270-НК)

[Ангелок 80]

Спасибо Тоничка

[Аноним]

Можно я в Вашей теме спрошу?
1. Почему товар приходуется по таможенной стоимости? Фактурная же равна 0.
2. Где почитать, что внереализационные доходы облагаются по ставке 20%?
3. В свете 160-270НК расходы (доставка, сборы,пошлины и т.д.) не учитываются для целей НО. Т.е. их не на 44, а на 91 вешать?

[Тоня]

1. Исходя из позиция ТС=рыночной цене данного товара.
2. 250-НК и 284-НК.
3. Неплохо бы их согласно пбу 5/01 в себ\сти полученного товара учесть.

[Аноним]

1. Не нашла в прик. 94н проводки 41-98. Насколько она правильна?
2. Спасибо.
3. Извините, ступила, конечно в с/с. Но как понимать "в виде стоимости безвозмездно переданного имущества (работ, услуг, имущественных прав) и расходов, связанных с такой передачей"? В с/с можно учитывать?

[Тоня]

Вы в вопросе 3 БУ с НУ в одном флаконе смешали. Если речь о 25 главе, что пошлины/сборы вы учитываете согласно УП. И здесь уже возможны варианты. Если по УП эти расходы учитываются в составе прочих, то имхо их можно включить в расходы. Но если цена вопроса стоит спора с налоговиками, которые будут резко против моего имхо.

Насколько она правильна?

Имхо вполне правильна исходя из описания 98 счета.