 |
Сотрудник уволился, после этого обнаружили что переплатили ему зарплату, т.к. неверно начислили в прошлом месяце. Сотрудник деньги возвращать не захотел, подал в суд и выиграл.
Начисления отсторнировали, а как быть с переплатой?
Какие проводки нужно сделать и куда ее девать эту переплату?
а почему начисления отсторнировали? на основании какого документа?
ИМХО, да тут не сторнировать надо, а списывать переплату на основании судебного решения.
Отсторнировали начисления только, т.к. обнаружили что неправильно рассчитали отпускные. С выплатой ничего не делали, так и остался долг за сотрудником. Теперь эту сумму переплаты на основании судебного решения надо списать. В этом и вопрос, куда? Какую проводку сделать?
нет переплаты, раз суд признал обоснованной выплатыСообщение от Дикарь
отсторнируйте сторнирование
Суд признал что он не должен нам возвращать эти деньги! Он сказал раз начислили неверно, это ваши проблемы. Возвращать деньги он не должен.
Мы сторнировали начисление потому что нашли свою ошибку! Мы же неверно начислили, поэтому исправили. А вот выплата... что с ней делать
с выплатой ничего не сделаете, она свершившийся факт
а вот начисления следует исправить
сторнировали неверные действия, далее ваше решение - за счет кого будете расходы проводить
за счет виновного лица или за счет организации
За счет организации. Вот тут и вопрос какие проводки сделать?
А по аналогии с просроченной кредиторкой неа?
Точнее дебиторкой просроченной
У меня такая же беда. В феврале 2011 года принят на работу сотрудник, в июле ему предоставлен отпуск в полном объеме на 44 календарных дня, он после отпуска на работу отработал 5 дней в августе и (запил, 31.08.2011 года его уволили. К удержанию отпускных - 4800,00 руб., зарплата за август - 1000,00 руб., удержала за неотработанные дни отпуска - 200,00 руб. (20%).
Проводки по начисленной зарплате за август:
Дт 401.20 Кт 302.11 - 1000,00 руб. - начислена зарплата
Дт 302.11 Кт 303.01 - 130,00 руб. - удержан НДФЛ
Дт 302.11 Кт 304.03 - 200,00 руб. (или надо было отразить всю сумму 4800?) - удержание сумм неиспользованного отпуска
Дт 302.11 Кт 304.03 - 670,00 руб. - удержана зарплата для перечисления на карту
Дт 304.03 Кт 304.05 - 670,00 руб. - перечислена зарплата на карту
Какие проводки дальше (на 304.03 повисли "удержанные" 200,00 руб)?
Дт 304.03 Кт 206.? Как потом списать (документы, период)?
Что делать с оставшимися 4600 руб. (вносить он точно не будет, есть письменный отказ)?
в суд
будет по и/л вам платить
И у меня такое же. Из собственного кошелька буду вносить на пару с кадровиком. Больше никак. Или кадровика "наказать" за отпуск "авансом". Впереди еще отчетность в ПФ, как быть там с "краснотой"?
И в чем же здесь Ваша вина или вина кадровика? Лично я ничего вносить не собираюсь, приказ был на отпуск - я начислила, а то что потом человек уволился кто мог предугадать? Или запил и его уволили (как у меня).
А проводки-то Вы какие сделали по удержанию отпускных?
У нас такая же ситуация, хотим списывать за счет организации. Вот тут и вопрос какие проводки сделать?
вообще на мой взгляд это ущерб в чистом виде, и после того,как выявили ошибку и сделали "сторно" логично перенести выплаченную сумму с 302 счета 209, а потом уже как положено по ущербу- объяснительные,переписка, списание дебиторской задолженности
поясню- раз человек уволился, то "переплата" перестает быть расчетами по обязательствам по выплате заработной платы и на счете расчетов по выплате заработной платы этой сумме не место..
Plesen~, Вы считаете, что ситуацию:
можно признать ошибкой?
Это не ошибка. И не вина бухгалтера, который делал расчет отпускных.
Можно пободаться непосредственно с работником, через суд. И только.
Даже если сделать "сторно" начисленной зарплаты, то останется "хвостик" в виде суммы, выданной на руки. И теперь получается: работник получил вознаграждение за труд, а налогов и взносов в фонды с него нет. Как это будет объяснено, например, той же налоговой? Как вы ему справку 2-НДФЛ оформите, с вычеркнутой последней суммой, что-ли?
Я согласен, что это ущерб, но принимать его нужно к учету напрямую: дебет счета 020981560 и кредит счета 040120211. А затем либо взыскивать, либо списывать. Но не трогая сами расчеты по оплате труда, начислений взносов и удержаний.
Последний раз редактировалось topalov; 14.11.2012 в 14:20.
не согласна, кт 401 20 200 может быть только при заключении счетов отчетного периода, проводка "нечитаемая"
, так налоги и взносы д.б. начислены и оплачены в тот момент, когда отпускные авансом выплачивались., а когда сторнируют, то как раз то,что он авансом получил.работник получил вознаграждение за труд, а налогов и взносов в фонды с него нет.
адекватные инспектора , адекватно реагируют.Как это будет объяснено, например, той же налоговой?
Нет основания сторнировать. Выплата СЗО произведена на законных основаниях. Как это можно признавать ошибкой.
привел этот пример из, скажем так, наших отраслевых особенностей учета (утверждены приказом ГРБС) для казенных учреждений. Если переплата текущего года - кредитуется 401202хх, если прошлых лет - 40110130. Но при этом ранее начисленные выплаты никак не сторнируются, т.к. переплата - это ущерб, а не ошибка....
Возможно, счет 401202хх предложен для того, чтобы деньги, взысканные в погашение переплаты текущего года - использовать на такие же цели (выплаты).
Прошлый год - в доход государства.
Последний раз редактировалось topalov; 16.11.2012 в 11:36.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием