Проводки по лизингу

[Свифти]

не могу разобраться с проводками по авто, полученному в лизинг:
1. 08/76.5 и 19/76.5
2. 01/08
То есть на К76.5 будет сумма стоимости авто с НДС, но без процентов.
Затем нужно начислять ежемесячно лиз.платеж 76.5/76.6 - на сумму к уплате, включающую проценты. Ведь так? но ведь на К76 висит сумма без процентов. Куда девать эту разницу между оплачиваенмыми ежемесячно суммами и стоимостью предмета лизинга?

[Сергей А.В.]

То есть на К76.5 будет сумма стоимости авто с НДС, но без процентов.

Не-а, на 76.5 будет общая сумма лизинговых платежей без НДС.

Затем нужно начислять ежемесячно лиз.платеж 76.5/76.6 - на сумму к уплате, включающую проценты. Ведь так?

Нет, не нужно, потому что все лизинговые платежи в БУ будут включаться в расходы через амортизацию.

19/76.5

Эту проводку будете делать ежемесячно, при получении с/ф от лизингодателя на ежемесячный лизинговый платеж.

Куда девать эту разницу между оплачиваенмыми ежемесячно суммами и стоимостью предмета лизинга?

Если Вы по НУ, то эту разницу включаете в расходы в НУ.

[mvf]

Эту проводку будете делать ежемесячно, при получении с/ф от лизингодателя на ежемесячный лизинговый платеж.

А почему не сразу? А вычет - по мере.

[Сергей А.В.]

А почему не сразу? А вычет - по мере.

Наверное и так можно.

[Сергей А.В.]

ИМХО, без с/ф лизингодателя НДС еще не предъявлен. Нет?

[mvf]

ИМХО, без с/ф лизингодателя НДС еще не предъявлен. Нет?

Дык... он же нужен только для вычета (68 - 19), а не для отражения в БУ (19 - 76).

[Сергей А.В.]

Дык... он же нужен только для вычета (68 - 19), а не для отражения в БУ (19 - 76).

Сдаюсь

[Свифти]

Не-а, на 76.5 будет общая сумма лизинговых платежей без НДС.

как, а на 08 и 01 тогда какие суммы попадают? разве не стоимость авто без ндса?
и при том, что я сделаю сразу проводку 19/76.5 ( а на вычет потом частями) , получится на 01 сумма стоимости авто с процентами начисленными? так что ли?

[Сергей А.В.]

как, а на 08 и 01 тогда какие суммы попадают?

В бухучете

общая сумма лизинговых платежей без НДС.

[Свифти]

можно еще раз с суммами:
08/76.5 - 1575т.р.,
19/76.5 - 283 т.р.,
01/08 - 1575.
Но стоимость предмета лизинга составляет 1162 (без НДС)+ 209 (НДС) = 1372, куда эти суммы тогда?

[Сергей А.В.]

Бухучет
Предмет лизинга на балансе лизингополучателя учитывается в сумме лизинговых платежей без НДС. Таким образом через амортизацию в расходы включаются все лизинговые платежи.
Налоговый учет
Предмет лизинга на балансе лизингополучателя учитывается по сумме расходов лизингодателя (вероятно это Ваши 1162) без НДС. Разница между лизинговым платежем и суммой амортизации в НУ включается в расходы.

[Сергей А.В.]

Почитайте вот эту ветку:
Лизинг, распределение платежей и проводки.

[Свифти]

Спасибо вам огромное за помощь!
Стало все более менее понятно... Вот только момент не ясен, у меня платежи не равномерные, будут каждый год уменьшаться. Можно ли не использовать счет РБП и не распределять изначально равномерно разницу между лиз.платежами и ПС в НУ? Если делать как положено, в НУ списывать ежемесячно амортизацию+ разницу между лиз.платежом и амортизацией, в итоге получится ли та же сумма по расходам, что и в БУ? вот это не ясно...Вдруг амортиз. в НУ будет меньше лиз.платежа в последний год? что тогда делать?

[Свифти]

И еще вопрос: какой удобнее сделать СПИ? Дата получения авто - 14.07.11, первый лиз.платеж (но сначала был аванс, еще в апреле) - 14.08.11. График до 14.06.14. Сколько месяцев лучше сделать? 36 или 35?

[Аноним]

Ваш авто на балансе у лизингополучателя. Является ли в данном случае лизингополучатель плательщиком налога на имущество? По 30 главе под налог идет среднегодовая остаточная стоимость имущества по балансу.
Или есть какие-то тонкости?

[Свифти]

Списываю в расход по НУ разницу между лизинговым платежом и амортизацией , на Дебет Н07.04.1. А по кредиту какой счет ставить? И каким документом это удобнее делать в программе , Операцией?

[Сергей А.В.]

А по кредиту какой счет ставить?

Можно ничего не ставить.

Операцией?

Можно.

[Свифти]

Возник еще вопрос: при составлении документа "Поступление ОС" автоматически формируется проводка на дебет Н01.01 на сумму , как стоимость предмета лизинга для БУ (1575т.р.). Затем документом "Ввод в эксплуатацию ОС" делается проводка Д Н05.01 К Н01.01. уже на правильную сумму стоимости для НУ (1162т.р.). При этом на дебете Н01.01 повисает разница в 412 тыс. Так и должно быть или это не правильно?

[Амаду]

Тащем-то обычно именно компания-лизингодатель является плательщиком налога на передаваемое в лизинг имущество. И для вас его приходовать на 01 счет нет оснований. Вам необходимо сделать следующие проводки: Дт 002 1162 т.р.
Затем по мере получения актов и счетов-фактур от компании-лизингодателя, вы приходуете у себя их как услуги сторонних организаций: Дт 26, 44, Кт 60, Дт 19 Кт 60.

[Над.К]

обычно именно компания-лизингодатель является плательщиком налога на передаваемое в лизинг имущество. И для вас его приходовать на 01 счет нет оснований.

Ну вообще-то весьма распространена ситуация, когда имущество на балансе лизингополучателя и значит он является плательщиком налога на имущество

[Настя-13]

У меня тоже вопрос. ООО на УСНО 6%, получили оборудование в этом году в лизинг. С 2012 года переходим на ОСНО.
1. Восстанавливается ли НДС по данному оборудованию?
2. Оплата за данное оборудование будет и в 2012 году. Этот НДС можно предъявить к возмещению?

[neva7898]

Сдаюсь

А подскажите такую вещь... договор лизинга в у.е. (мы - лизингополучатель, предмет лизинга на нашем балансе)
Следовательно, задолженность перед лизингодателем на 76 будет в у.е. и в рублях (с переоценкой)
Делаю проводки Д08 К76 и Д19 К76. На 08 счете отражаю суммы только в рублях, а вот НДС? Надо ли "вешать" на 19 счет НДС, выраженный в у.е. ? и надо ли его потом переоценивать?