Бухгалтерский баланс

[Аноним]

Скажите, пожалуйста, как лучше поступить в такой ситуации: старый бухгалтер ушла, она в течении одного года сдавала отчетность на ОСНО. Все отчеты были сданы верно, кроме бухгалтерского баланса. В течении всего года (4 квартала) цифры в балансе не совпадают с программой. Как мне, сейчас поступить? Нарастающим итогом я выправлю обороты в балансе. А что делать с остатками? Подавать уточненный бух. баланс? Как его подают, только за последний квартал или за все? (просто у меня нет опыта в сдаче отчетов, а глав.бух будет не скоро). Помогите, пожалуйста. Как объяснить налоговой, что в течении столь длительного времени подавался неправильный баланс?

[OlgaK]

В течении всего года (4 квартала) цифры в балансе не совпадают с программой.

а может в программе что-то не правильно считается и старбух делал баланс головой и ручками.

отчеты были сданы верно

эти отчеты на балансе завязаны...
Вы определитесь что у вас верно, а что нет...

[jul-2000]

я выправлю обороты в балансе.

Что означает эта фраза?

цифры в балансе не совпадают с программой

Что именно не совпадает и по какой причине? Выяснили?

Подавать уточненный бух. баланс? Как его подают

Не хватает вопроса и подают ли вообще?

http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...%D0%A3_22/2010

[Аноним]

Извините, я неправильно выразилась по поводу несовпадения цифр в балансе и в программе. 1. Дело было так- старый бухгалтер вообще не заносила ничего в программу (она вела предприятие дистанционно и даже ни разу не была в офисе), поэтому у нее многое не совпадает. Она объяснила это мне по телефону так- "мол какие документы мне директор принес, я так и сделала баланс". В следствии этого данные не совпадают.
2. А поводу оборотов (которые я выправила) я имела ввиду, что так как цифры в балансе идут (на отчетную дату отчетного периода) нарастающим итогом, то получается в последнем квартале они выправились и теперь правильные . Но остатки (на 31 декабря предыдущего года) не правильные. Что делать? 3. И наконец по поводу уточненки. Так как я бухгалтер неопытный, и увидела, что с 2011 года присутствует в бухгалтерской отчетности строчка - номер корретировки, то я и подумала, что возможно теперь подавать уточненный баланс? Или я неправа? Посовейтуйте, пожалуйста!

[Над.К]

Она объяснила это мне по телефону так- "мол какие документы мне директор принес, я так и сделала баланс".

И, заметьте, она права. Бухгалтерские проводки делаются по документам.
И почему Вы решили, что в программе правильные данные, а у прежнего бухгалтера не правильные?
Корректировочные балансы не сдаются

[Аноним]

Да, она права. С её слов получается, что виноват директор, так как принес не весь пакет документов. 1. А мне то сейчас, как быть? Оставить все как есть и переносить неверные остатки из года в год? А про то, что остатки неверные мы с ней уже выяснили наверника. (она согласилась, что мои данные точные, в отличие от её). 2. А почему нельзя подать корректировочный баланс, если с 2011 года присутствует строка - " № корректировки" в балансе? Посовейтуйте, пожалуйста, как быть?

[OlgaK]

Если ошибка была обнаружена после утверждения отчетности, то исправить ее надо в том отчетном периоде, в котором она была найдена.
Читайте ПБУ 22/2010

[Voldemar]

Что означает эта фраза?


Что именно не совпадает и по какой причине? Выяснили?


Не хватает вопроса и подают ли вообще?

http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...%D0%A3_22/2010

А кто Вам сказал, что уточненка не подается? При заполнении бух. отчетности (1, 2 формы) вы заполняете: "Ед. измерения", "точность", "Дата подписи"... И, вот, справа от "Дата подписи" выбираем, какой документ: "первичный" или "корректировка". Если коррекировка - проставляем номер (1С 8.2. касаемо других версий - не знаю). Я лично подавал в налоговую корректировочные Ф1, Ф2.

[Andyko]

никакие версии 1с не определяют форму и состав бухгалтерской отчетности

[Voldemar]

никакие версии 1с не определяют форму и состав бухгалтерской отчетности

1С не определяет... А, если почитать ПБУ?

ПОЛОЖЕНИЕ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ "БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ" (ПБУ 4/99)
(в ред. Приказов Минфина РФ от 18.09.2006 N 115н,
от 08.11.2010 N 142н)

III. Состав бухгалтерской отчетности и общие требования к ней.
..................
10. По каждому числовому показателю бухгалтерской отчетности, кроме отчета, составляемого за первый отчетный период, должны быть приведены данные минимум за два года - отчетный и предшествующий отчетному.
Если данные за период, предшествующий отчетному, несопоставимы с данными за отчетный период, то первые из названных данных подлежат корректировке исходя из правил, установленных нормативными актами по бухгалтерскому учету. Каждая существенная корректировка должна быть раскрыта в пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках вместе с указанием причин, вызвавших эту корректировку.
..................

[Andyko]

это означает в переводе, что в отчетности за текущий период данные могут не сопадать с указанными в отчетности прошлых периодов, и это различие должно быть описано отдельно;
это если прочитать.

[Над.К]

Ну все-таки не 1С эту форму нарисовала, а ФНС Впрочем, и ФНС никто права не давал утверждать правила и формы бухотчетности

[Voldemar]

это означает в переводе, что в отчетности за текущий период данные могут не сопадать с указанными в отчетности прошлых периодов, и это различие должно быть описано отдельно;
это если прочитать.

Виноват, ошибся. Тогда читаем это:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 1 апреля 2011 г. N ММВ-7-6/245@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)
...................
Номер корректировки (Наименование элемента); НомКорр (Сокращенное наименование (код) элемента); А (Признак типа элемента); T(1-3) (Формат элемента); НУ (Признак обязательности элемента); Принимает значение: 0 - для первичного документа, 1 - 999 - для корректирующего документа...
...................

[Andyko]

Voldemar, Над.К уже ответила на это.

[Voldemar]

Voldemar, Над.К уже ответила на это.

Вдруг кому-нибудь номер приказа понадобится...

[Andyko]

[Аноним]

Спасибо, народ, за ответ. Только вы меня еще больше запутали. Я так и не поняла надо мне корректировку подать за прошлый квартал или просто в этом квартале точные остатки указать? (а пояснительную записку для малого предприятия надо будет подавать)?

[Andyko]

Корректировочные балансы не сдаются

.