Возмещение НДС при экспорте.

[Сергей Пачолли]

Привет! У нас ОСН, ВЭД-экспорт. Работаем только со ставкой 0%. Смотрел НК, ответа не нашел. Предположим у орг-ции был один экспорт в сентябре 2011г. На возмещение понесем с декларацией за 3 кв. С начала года мы проплачиваем аренду (с НДС). Можно ли НДС 1-го и 2-го кв. подать на возмещение? Или есть по этому поводу какие-то рамки?

И ещё вопросик. Если НДС так и не возместили, или решили не ставить к возмещению, куда его в таком случае списывать с 19-го счёта? И как это повлияет на НУ, если мы работаем по 18/02?

Спасибо заранее!!

[Тоня]

Предположим у орг-ции был один экспорт в сентябре 2011г.

В 1 и 2 выручки вообще не было? НДС по аренде висит на 19?

[Сергей Пачолли]

В 1 и 2 выручки не было, только затраты. НДС относили на 19 счет, он до сих пор там висит.

[Тоня]

Включайте в 4 раздел за 3 кв.

куда его в таком случае списывать с 19-го счёта? И как это повлияет на НУ, если мы работаем по 18/02?

В прочие. Возникнет ПНО. Только зачем сие делать?

[Сергей Пачолли]

Я понял Тоня. А если орг-ция работает, скажем, 2 года и в конце второго у неё только случилась отгрузка экспортная. И в этом случае можно весь накопленный НДС возместить?? Я к тому что прописано-ли это где нибудь нормативно? Ведь скорее всего в этом случае у налоговиков возникнут вопросы?

[Тоня]

Да можно возмещать НДС по общим правилам 171 и 172-НК в течение этих двух лет. Но налорги же не признаЮт вычет при отсутствие налоговой базы, вот вы их и радуете своим послушанием.

Ведь скорее всего в этом случае у налоговиков возникнут вопросы?

Как раз в этом не возникнут.

[Сергей Пачолли]

Все понял. Спасибо!