Проверка - почему сведения в 2-НДФЛ (6чел) не совпадают со среднесписочной за год

[Lev30]

Дорогие Клерковчане!!!! Посмейтесь над запросом вместе с нами. вот что наложка прислала нам :
Сообщение с тредованием "о пояснении факта расхождения сведений о численности работников указанных в 2-НДФЛ с количеством работников указанных в отчете «Среднесписочная численность» за 2010 "
На что мы ей ответили:

Методика расчета среднесписочной численности работников определена в пунктах 81–84 Указаний по заполнению форм федерального статистического наблюдения, которые утверждены приказом Росстата от 12.11.2008 № 278.
Среднесписочная численность определяется на основании данных еже-дневного учета списочной численности работников. Источником этих све-дений являются прежде всего табели учета рабочего времени и приказы о приеме, переводе, увольнении работников и предоставлении отпусков.
Среднесписочная численность за календарный год определяется путем суммирования показателей среднесписочной численности за все месяцы работы организации в этом году и деления полученной суммы на 12 месяцев.
Данная методика определения средснесписочной численности не имеет никакого отношения к 2-НДФЛ, ибо 2-НДФЛ отражает сумму полученного дохода и удержанного НФДЛ. Причем в справке 2-НДФЛ могут быть отражены и доходы в виде дивидендов, облагаемых по ставке 9%, и доходы от аренды имущества и ни коим образом не учитываемых при определении среднесписочной численности.

Выкладываю ответ с доброй целью- может кому пригодиться отписаться от маразма наложки

[Andyko]

[Аноним]

М-да, а у нашей налоговой в прошлом году было в моде требование с объяснением причин расхождения величины налоговой базы по НДС с общим оборотом по расчетному счету за аналогичный период. И присылали методично каждый квартал, а на вопрос к инспектору что вобще они хотят видеть в пояснениях и кто придумал такое, отвечали что они сами не причем их начальство заставляет

[Ваха]

Спасибо, добрый человек! Нам тоже такое требование в понедельник принесли, я вот все думала чего бы там написать!

[Елена Глибовец]

Я бы написала такой ответ:

Моментом определения налоговой базы по НДС будет являться наиболее ранняя из дат: дата отгрузки товара или дата оплаты (п.1 ст.167 НК РФ).
Налоговое ведомство указало, если отгрузка была произведена в одном налоговом периоде, а право собственности на товар переходит к покупателю в другом, то начисление НДС следует произвести в том периоде, в котором осуществлена фактическая отгрузка товара, т.е. независимо от момента перехода права собственности.

Письмо Минфина РФ от 09.02.2011 г. № 07-02-06/14

для инспектора не забудьте смайлик внизу поставить

[Ваха]

Э... Тут как бы речь про другой налог ваще, не про НДС

[Sharlynn]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста: получили из налоговой запрос о даче пояснений из-за расхождения количества поданных справок 2-НДФЛ и сведений о среднесписочной численности. Но: они сравнивают среднесписочную на 01.01.2015 (18чел.) и количество справок за 2015 год (17шт.). Разве это сопоставимые данные? В ноябре, декабре люди увольнялись, новых людей не принимали, только увольнялись люди, конечно в 2015 году справок меньше. Или они просто допустили техническую ошибку, и взяли цифру среднесписочной на 01.01.2015, а должны были на 01.01.2016 (в отчете 4чел.)?
Заранее благодарна!

[Над.К]

Разве это сопоставимые данные?

Нет, конечно.

Или они просто допустили техническую ошибку

А Вас это волновать не должно. Отпишитесь как есть - среднесписочная на 01.01.2015 года расчитывается по данным за 2014 год и к справкам 2-НДФЛ за 2015 год отношения не имеет. Если они ошиблись, это их проблемы, не Ваши.

[Sharlynn]

Нет, конечно.

А Вас это волновать не должно. Отпишитесь как есть - среднесписочная на 01.01.2015 года расчитывается по данным за 2014 год и к справкам 2-НДФЛ за 2015 год отношения не имеет. Если они ошиблись, это их проблемы, не Ваши.

Большое спасибо! Это уже второй косяк налоговой за этот год у меня. Первый вообще вызвал недоумение (сорри за оффтоп): по декларации УСН строка 280 (налог к уплате) 342171, строка 120 (минимальный налог) 266067, уплачено в течение года авансовых платежей 219000. По итогам года уплачен налог полностью и в срок (только "хвостик" в размере трех тысяч доплатили 8 апреля). В конце мая фнс сняла с расчетного счета 47067 руб. Расчетным путем поняла, что это разница между строкой 120 (266067) и уплаченными авансовыми платежами (219000). Этой организации я только отчетность делаю, оперативный учет сам собственник ведет, поэтому узнала о таком списании недавно и случайно, директор то ли сам не заметил, то ли забыл сказать, но, честно говоря, я была очень удивлена. Может, я чего-то не понимаю в декларации?

[Sharlynn]

В ноябре, декабре люди увольнялись, новых людей не принимали, только увольнялись люди, конечно в 2015 году справок меньше.

Уточнение, а то непонятно написала, имела в виду: в ноябре, декабре 2014г. увольнялись, а в 2015 новых не принимали.

[Аноним]

Большое спасибо! Это уже второй косяк налоговой за этот год у меня. Первый вообще вызвал недоумение (сорри за оффтоп): по декларации УСН строка 280 (налог к уплате) 342171, строка 120 (минимальный налог) 266067, уплачено в течение года авансовых платежей 219000. По итогам года уплачен налог полностью и в срок (только "хвостик" в размере трех тысяч доплатили 8 апреля). В конце мая фнс сняла с расчетного счета 47067 руб. Расчетным путем поняла, что это разница между строкой 120 (266067) и уплаченными авансовыми платежами (219000). Этой организации я только отчетность делаю, оперативный учет сам собственник ведет, поэтому узнала о таком списании недавно и случайно, директор то ли сам не заметил, то ли забыл сказать, но, честно говоря, я была очень удивлена. Может, я чего-то не понимаю в декларации?

А вы в бюджет заплатили разницу между минимальным и авансами? налоговики много где это запрещают, хотя разница предусмотрена в декларации. Аргументируют, что разные кбк у авансов и минимального. и мол надо сначала платить минимальный, потом переплату по авансам направлять в зачет

[Sharlynn]

.