НДС по суммовым разницам

[Двоечница]

Хорошо, тогда вопрос конкретизирую немного.
Д44 К 60 100 руб. моя задолженность на дату поставки
Д19 К 60 18руб. НДС

Д60 К51 130 руб.Оплатили по курсу на дату платежа

Д68 К19 18руб. списали НДС по оплаченной продукции

Д44 К60 10руб.17 коп. суммовая разница
Д19 К60 1руб. 83 коп. НДС по суммовой разнице

Так вот в чем вопрос - куда мне списать 1руб.83 коп.

Проводка
Д68 К19
должна оказать ПОСЛЕДНЕЙ В ЭТОМ СПИСКЕ!!! Когда Вы всю сумму НДС соберете на 19 счете!!!
2 Smic
26 60
19-60
60-50
26-60
19-60
60-91
потом вероятно 68-19!!!
Я прально все пишу, КАК вы говорили??? И на 60 весит сальдо?

[tan]

Только сч/ф должен быть на оплаченную сумму или выставлен в валюте

[Smic]

Д44 К60 10руб.17 коп. суммовая разница

Неправильно. Правильно 91-60

Так вот в чем вопрос - куда мне списать 1руб.83 коп.

в 91-й (через 60-й либо прямо)

[Тусик]

=Потом корректируем НДС в зависимости, от курса.
Потом списываем то что получилось на 68. И эта сумма будет равна фактически оплаченной!=

Что-то мне это не очень понятно... А можно проводки написать? И лучше с моими цифрами?

[Smic]

Проводка
Д68 К19
должна оказать ПОСЛЕДНЕЙ В ЭТОМ СПИСКЕ!!!

Уж от порядка проводок в списке точно ничего не зависит....

[Садретдинов Ренат]

=Потом корректируем НДС в зависимости, от курса.
Потом списываем то что получилось на 68. И эта сумма будет равна фактически оплаченной!=

Что-то мне это не очень понятно... А можно проводки написать? И лучше с моими цифрами?

Посмотрите мои последние сообщения на 1 листе!

[Двоечница]

Уж от порядка проводок в списке точно ничего не зависит....

от этого зависит, ПОЙМЕТ ли человек то, что мы тут так путанно пытаемся разъснить, запутав уже и самих себя...
Я сакцентировала внимание на очередности проводок лишь для того, чтобы ОТМЕТИТЬ, что на 19 счете должен собраться ВЕСЬ НДС и по начисленным расходам, и по суммовой разнице, а лишь потом списаться в Д68!!!

[Smic]

Я сакцентировала внимание на очередности проводок лишь для того, чтобы ОТМЕТИТЬ, что на 19 счете должен собраться ВЕСЬ НДС и по начисленным расходам, и по суммовой разнице, а лишь потом списаться в Д68!!!

В Д68 списывается только то, что фактически оплачено. все остальное - в 91-й (через 60-й или без оного).

[Двоечница]

В Д68 списывается только то, что фактически оплачено. все остальное - в 91-й (через 60-й или без оного).

Если Вас не затруднит, напишите, пожалуйста, на примере Тусик проводки, которые Вы считает верными!!!

[Садретдинов Ренат]

Я конечно еще раз повторюсь, но в описании счета 91 не указано, что на него можно списывать СУММОВЫЕ РАЗНИЦЫ! Они не являются нашей прибылью или убитком в этом случае! Они всего лишь корректируют стоимость приобретенной услуги в соответствии с курсом!

[Садретдинов Ренат]

Кстати что Вы можете сказать по поводу проводок, написанных мной в конце первого листа? Правильно?

[Smic]

Проводки по примру Тусик:

Д44 К 60 100 руб. задолженность на дату поставки
Д19 К 60 18руб. НДС (считаю, что с/ф выставлен в рублях на сумму 118р в т.ч. НДС)
Д60 К51 130 руб.Оплатили по курсу на дату платежа
Д68 К19 18руб. списали НДС по оплаченной продукции
Д91 К60 12руб суммовая разница

[Smic]

Я конечно еще раз повторюсь, но в описании счета 91 не указано, что на него можно списывать СУММОВЫЕ РАЗНИЦЫ!

А вот что действительно "указно в описании счета 91":

По кредиту счета 91 "Прочие доходы и расходы" в течение отчетного периода находят отражение:
…
курсовые разницы - в корреспонденции со счетами учета денежных средств, финансовых вложений, расчетов и др.;
…
По дебету счета 91 "Прочие доходы и расходы" в течение отчетного периода находят отражение:
…
курсовые разницы - в корреспонденции со счетами учета денежных средств, финансовых вложений, расчетов и др.;

И не плохо бы еще найти "10 отличий" между курсовыми и суммовыми разницами....

[Садретдинов Ренат]

А если С/Ф в у.е.?

Д68 К19 18руб. - поставили в вычету 18 руб, а уплатили 19,83? И это правильно?

[Двоечница]

Гы... Ну, в Вашем случае я согласна, так как ПРИНЯТЬ к зачету мы можем только ТУ, сумму, которая куказана в счет-фактуре!!!
А если счет-фактура с валюте (что обычно и происходит, когда речь идет о суммовой разнице)? В этом случае Вы согласитесь, что ПРИНЯТЬ К ЗАЧЕТУ нужно 19,83????

[Садретдинов Ренат]

А чем по вашему отличаются КУРСОВЫ от СУММОВЫХ разниц???

[Садретдинов Ренат]

Гы... Ну, в Вашем случае я согласна, так как ПРИНЯТЬ к зачету мы можем только ТУ, сумму, которая куказана в счет-фактуре!!!
А если счет-фактура с валюте (что обычно и происходит, когда речь идет о суммовой разнице)? В этом случае Вы согласитесь, что ПРИНЯТЬ К ЗАЧЕТУ нужно 19,83????

Да... Билиберда получается...

[Тусик]

Хорошо, тогда вопрос конкретизирую немного.
Д44 К 60 100 руб. моя задолженность на дату поставки
Д19 К 60 18руб. НДС

Д60 К51 130 руб.Оплатили по курсу на дату платежа

Д44 К60 10руб.17 коп. суммовая разница
Д19 К60 1руб. 83 коп. НДС по суммовой разнице

Д68 К19 19,83 руб. списали НДС по оплаченной продукции - Вы же оплатитли 19,83 НДСа!

Так правильно!

А мне кажется, что это не очень правильно Ведь у меня столько товара нет! По товару-то НДС только 18руб!!! Ведь пришел товар раньше, чем я оплатила, и я приходую его с НДС 18 руб.
О, Боже, ну какая я дура! Объясняют мне, объясняют, а я все равно не понимаю!
У Smic не выделяется НДС по суммовым разницам, он просто сложил эти 2 суммы. Может правильнее проводка Д91 К19 1руб.83 коп.? А то куда девать потом сальдо по 60 счету?

[Садретдинов Ренат]

А мне кажется, что это не очень правильно Ведь у меня столько товара нет! По товару-то НДС только 18руб!!! Ведь пришел товар раньше, чем я оплатила, и я приходую его с НДС 18 руб.

В том то и вся фишка суммовых разниц! Что после оплаты Вы должны скорректировать уплаченную самму НДСа, и уже скорректированную поставить к ЗАЧЕТУ!!!

[Тусик]

Я очень сильно запаздываю со своими комментариями Пока что-то напишу - это уже другие обсудили
Суммовые и курсовые разницы сейчас приравняли. Во всяком случае я это так знаю.
Счет-фактура у нас в долларах.
По поводу неправильности проводки Д44 К 60 по суммовым разницам (надо 91 - 60) согласна. Но так у меня было весь год С этого года буду делать правильно. Хотя думаю, что это не очень принципиально

[Smic]

А если С/Ф в у.е.?

Д44 К 60 100 руб. задолженность на дату поставки
Д19 К 60 18 руб. НДС (считаю, что с/ф выставлен в у.е.)
Д60 К51 130 руб.Оплатили по курсу на дату платежа
Д68 К19 19.83руб. списали НДС по оплаченной продукции
Д19 К60 1.83 суммовая разница
Д91 К60 10.17руб суммовая разница

[Садретдинов Ренат]

1. Ага... То есть сумма к зачету у Вас зависит от валюта с/ф... Мило... А где про это можно почитать???

2. Так Вы не ответили на вопрос, как Вы отличаете КУРСОВЫЕ от СУММОВЫХ разниц???

[Садретдинов Ренат]

Суммовые и курсовые разницы сейчас приравняли. Во всяком случае я это так знаю.
Счет-фактура у нас в долларах.

А где про это можно почитать??? А с/ф составляется в долларах, если валюта договора - доллары!

[Karla]

я полностью согласна со Smic, согласно ПБУ 5/01 п.6 суммовые разницы отражают проводкой Д91 К60, но проще делать проводку напрямую Д91 К19.....во всяком случае я делаю так.....

[Тусик]

Д44 К 60 100 руб. задолженность на дату поставки
Д19 К 60 18 руб. НДС (считаю, что с/ф выставлен в у.е.)
Д60 К51 130 руб.Оплатили по курсу на дату платежа
Д68 К19 19.83руб. списали НДС по оплаченной продукции
Д19 К60 1.83 суммовая разница
Д91 К60 10.17руб суммовая разница

С такими проводками все согласны? Ренат, они не противоречат Вашим рассуждениям?

Еще один малюсенький вопросик, если эти проводки всем нравятся. Могу ли я сделать корректирующую проводку одной суммой? Или мне надо за каждый месяц корректировку по НДС подавать? А это ой как не хочется!!!

[Smic]

Могу ли я сделать корректирующую проводку одной суммой?

Еще как можете!

[Двоечница]

Я очень рада, что все разобрались, КТО НА КАКОЙ СЧЕТ отнес суммовую разницу!!! Лен, ВЫ со Smic будете относить на 91, мы на 26!!! Спорить тут БЕСПОЛЕЗНО!!!
В данном случае интересовало ДРУГОЕ - НДС по суммовой разнице. В начале был вопрос об уточнении деклараций!!! Я считаю, что если счет-фактура в валюте, то мы принимаем НДС, СТОЛЬКО Сколько уплатили!!! В данном конкретном случае 19,83!!!
Если Вы не согласны, ОЧЕНЬ прошу меня разубедить!!!

[Тусик]

Карла, так значит все-таки Вы списываете 18 руб. НДС (по моему примеру)? А 1,83 на 91 счет?

[Двоечница]

С такими проводками все согласны?

Вас интересовал НДС? Если да, то с проводкой Д68 К19 на сумму 19,83 я ПОЛНОСТЬЮ СОГЛАСНА!!!

[Садретдинов Ренат]

я полностью согласна со Smic, согласно ПБУ 5/01 п.6 суммовые разницы отражают проводкой Д91 К60, но проще делать проводку напрямую Д91 К19.....во всяком случае я делаю так.....

Да... А чтой то Вы применяете 5/01 к услугам???