суммовые разницы
Подскажите, плиз, я новичок в валютных операциях
У нас появился договор согласно которому
все расчеты осуществляются в рублях, тарифы и ставки , указанные в долларах сша переводятся в рубли по курсу ЦБ на дату выставления счет -фактуры? значит будут возникать суммовые разницы?
помогите с проводками пжл...
мы им платим аванс, а потом они нам предоставляют акты
Кому вопрос адресован? У вас такой порядок определения цены указан в договоре?тарифы и ставки , указанные в долларах сша переводятся в рубли по курсу ЦБ на дату выставления счет -фактуры?
простите без "?"
да. так прописано в договоре
т.е. цена оказываемых услуг определяется по курсу на дату отгрузки (выставления акта и с/ф), при этом оплачиваются они авансом?
да
Имхо это не суммовая, а дебиторка/кредиторка. Ведь цена может быть определена только на дату оказания вам услуги.
снова суммовые ..не пойму...
Подскажите, кто может...
Заключаем договор в у.е. , при этом 1у.е. равна 33 рублям, и в договоре прописано условие оплаты, если 1 доллар будет больше 33 рублей, то оплату покупатель будет нам производить в рублях по курсу доллара на дату платежа...
приведу условный пример...
как быть с проводками
сначала покупатель нам платит аванс 20 %, к примеру общая сумма поставки 1000 у.е.
1 октября 2011
на дату оплаты курс доллара меньше курса нашей у.е., значит на дату оплаты курс 1 у.е.33 рубля
Д51 К62 6600
7 октября 2011 (еще 30%)
на дату оплаты курс больше , чем курс доллара=36 рублей
Д51 К10800
То есть у нас есть аванс 17400...авансы ведь не пересчитываются...??
к примеру в ноябре была отгрузка..., так как авансы не пересчитываются, то проводок по разницам никаких не возникает,так?
3 ноября была отгрузка...курс 1 у.е. 33 рубля..
т.е. Д 62 К 90 33000
Д90 К 68 54819.15
то есть покупатель нам должен еще 15600.00???
если на дату послдней оплаты , как я понимаю, курс $ больше 33 , то будет возникать суммовая разница...и если , к примеру последняя оплата будет проходить в декабре, то на конец ноября будет произведен в бухгалтерском учете пересчет задолженности...если курс доллара будет выше курса 33 рубля(1 у.е.)???
может в договоре например прописать, что стоимость товаров определяется на дату отгрузки, тогда как я понимаю, суммовых разниц возникать не будет...что подскажете..с суммовыми только начинаю работать....
право собственности переходит в момент отгрузки
Будет, если курс между датой отгрузки и датой оплаты изменится. Если только указывать, что оставшиеся 70% покупатель оплачивает по курсу на дату отгрузки.стоимость товаров определяется на дату отгрузки, тогда как я понимаю, суммовых разниц возникать не будет
А по проводкам тогда что получится на дату получения последней оплаты ?
по Д62 у нас задолженность....500 у.е.
не пойму .. что с проводками при последней оплате
200у.е +300у.е=500у.е
в эквиваленте 6600+10800=17400,00
отгрузка 1000у.е (30000,00руб)
задолженность выражена в у.е.? так? 500у.е. в эквиваленте получается по если курс последней оплаты 33, то
Д51 К62 16500,00
если курс 36, то
Д51 К62 18000,00
тут же должны образовываться проводки с использованием 91 счета?
Да.
01.02 -Получили товар условно на 1000 уе
03.02 - оплатили экв. 600 уе по курсу на день оплаты, посчитали суммовую и курсовую разницы с 600 уе.
А на неоплаченный остаток нужно считать курсовую в этот день?
И еще может быть дальше
05.02- поступление товара по тому же договору на 300 уе,
нужно ли расчитывать курсовую по остатку (400 уе)?
В БУ 03.02. посчитала курсовую с 1000 (переоценка кредиторки). В НУ суммовая в оплаченной части.03.02 - оплатили экв. 600 уе по курсу на день оплаты, посчитали суммовую и курсовую разницы с 600 уе.
Нужно, если учет в общем по договору, а не в разрезе партии.нужно ли расчитывать курсовую по остатку (400 уе)?
СПАСИБО!!!
но лучше вести в разрезе партий, если правильно помню..60 счет ведется в разрезе счетов (у покупателя),
а не в разрезе договоров
тем более у Вас курсовые разницы,к тому же проще будет сверяться к контрагентов, ведь именно у покупателя будет вестись в разрезе счетов...
В условиях задачи не было упоминания о счетах, вполне вероятно, что поставки идут в рамках одного договора (счета)
Именно так - по договорам, отдельных счетов на каждую поставку не выставляется.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием