Налоговый агент по 161ст. транспортные расходы

[Натали С]

Здравствуйте.
У нас импорт. Доставку осуществляет поставщик-импортер, стоимость доставки включается в цену.
Имеются часть инвойсов, где выделена в стоимости товара стоимость транспортных расходов по территории РФ. Итого стоимость (вкл. транспортные) идет в ГТД и облагается 18% НДС.
Могут ли нас расценить как налоговых агентов:
1) в инвойсе в стоимости товара указаны транспортные расходы
2) в инвойсе не расписаны транспортные.

[Натали С]

Извините, налоговый агент не по НДС, а по прибыли ст. 309. Хотя если есть проблемы с НДС, то укажите пожалуйста.

[Тоня]

Не могут, стоимость перевозки включена в стоимость товара согласно базису поставки и покупаете вы товар, а не услугу по перевозке.

Хотя если есть проблемы с НДС,

Нет.

[Натали С]

Спасибо, Тоня.
А не возникнет вопроса у налоговой: кто перевозит по территории РФ? Или нет договора на транспортные, нет и налогового агента.

[Тоня]

Нет такого понятия "перевозка по территории РФ". Налоговая база определяется в полной сумме по единому перевозочному документу от точки отправления до точки назначения и разбивку эту поставщики делают искл. для экономии ваших денег.

[Натали С]

Здравствуйте. Помогите разобраться с новым договором:
Иностранный поставщик оказывает услуги мы в соответствии со ст.161 и 148 облагаем НДС. Но в договоре отдельно предусмотрена компенсация нами дорожных расходов поставщика-импортера. Прилагаются копии документов. Нам по инвойсу отдельно выставляют компенсацию без НДС. Как правильно должен отражаться НДС компенсационным расходам?

[Тоня]

Иностранный поставщик оказывает услуги

Какие? И что есть дорожные расходы?

[Натали С]

Технические+ семинары, обучение, проезд и проживание преподавателей

[Натали С]

Отдельно в договоре цена на услуги и отдельно прописано про затраты, которые компенсируем мы иностранной организации.

[Тоня]

Имхо нет здесь агентского НДС, исполнитель ничего не реализует, он получает компенсацию своих расходов.

[Натали С]

Тоня, не согласна. Эти расходы могли быть заложены в цене и не выделены, и мы бы обложили НДС.Получается в договоре отдельно выделили дополнительные услуги в виде компенсации. Я думаю здесь будет пп.2п1ст.162.

[Тоня]

могли быть заложены в цене и не выделены

Могли. Но они выделены.

услуги в виде компенсации.

Это что за зверь? Кто-то оказывает вам услуги по проезду и проживанию?

Тоня, не согласна.

Поэтому я указала

Имхо