Продажа ОС

[natadizain]

Здравствуйте! Помогите разобраться с оформлением документов при продаже ОС на УСН (Д-р).Информации много начиталась на форуме ,но решила создать свою темку ,чтобы конктретно рассматривать ситуацию.Фирма решила продать здания, в данный момент готовятся все документы по госрегистрации и прочей оформительной документации...на основании этих доков, я буду должна внести изменения в названии здания(ранее они назывались Здание свинарника, а после оформления доков будут называться Склад), т.е изменения в названии я должна внести на основании выданных документов из Управления Росрегистрации?
Далее,все понесённые расходы связанные с оформлением документов, а у нас за год они составили 150000 рублей как мне оформить? на эти расходы нужно увеличивать остаточную стоимость ОС и пересчитывать аммортизацию? или при продаже эти расходы как-то сминусовать? я не понимаю этот момент...И третий момент:при продаже: мне нужно переситывать налог при УСН? потому что срок полезного использования 25 лет, налог пересчитывается если 10 лет не прошло, а 10 лет ещё не прошли...соответственно?Помогите пожалуйста разобраться, может быть что-то непонятно написала, извиняюсь.

[Andyko]

на эти расходы нужно увеличивать остаточную стоимость ОС

нет

10 лет ещё не прошли...соответственно?

да

[Над.К]

А Вы в расходы покупку или строительство этих зданий ставили?

[natadizain]

А Вы в расходы покупку или строительство этих зданий ставили?

В расходы я ставила на расходы БТИ, на межжевание, оплата юристам, так.как они занимались всеми оформлениями...госпошлина за госрегистрацию...вот такие расходы я имею ввиду...

[Над.К]

Вы спросили

мне нужно переситывать налог при УСН?

Я в ответ спросила

А Вы в расходы покупку или строительство этих зданий ставили?

[natadizain]

В расходы поставлена Покупка

[Над.К]

Значит налог надо пересчитывать.

расходы БТИ, на межжевание, оплата юристам,

ставится в расходы. Госпошлина тоже.
А зачем Вы собрались увеличивать остаточную стоимость? Вы все равно не сможете на неё уменьшить налогооблагаемую базу

[natadizain]

А не могли бы вы мне подробнее написать о тех действиях которые необходимо сделать.В ближайшие дни мне должны предоставить доки на основании которых я должна внести изменения в названии. Покупатели уже практически есть. Как мне дальше действовать, когда продадут?

[Над.К]

Вынуть из расходов стоимость ОС. Посчитать налоговую амортизацию по правилам главы 25 и включить её в расходы соответствующих налоговых периодов. Доплатить налог. Сдать корректировочные декларации

[natadizain]

а амортизацию я в расходы включаю при расчёте налога каждый квартал...

[Andyko]

с какого перепугу то?
в налоговом учете при усн амортизация отсутствует как явление

[Над.К]

Andyko, ты чего? Они ж налог пересчитывают с учетом правил главы 25. Как раз амортизацию в расходы и ставят, после того как вынут из расходов ОС

[natadizain]

Как это?каждый квартал я включаю в расходы на приобретение ОС ст. 346.16.п.1 п.п 1...

[natadizain]

"после того как вынут из расходов ОС" Объясните пожалуйста как так вынуть из расходов ОС?

[Andyko]

Над.К, они до пересчета амортизацию включают

[Над.К]

natadizain, я так чувствую, что надо с начала начинать
Расскажите, в каком году и каким образом Вы поставили в расходы ОС?

[natadizain]

Значит так: здание С принято к учёту 02.09.2002 года.(договор купли-продажи недвижимого имущества от 22.07.02г.) стоимостью 60000 рублей. , срок полезного использ.-25 лет, норма амортиз 4% и аналогично второе здание....

[Над.К]

Каким образом Вы в расходы по УСН поставили это здание? Вы что, амортизацию что ли в расходы ставили каждый квартал?

[natadizain]

Каким образом Вы в расходы по УСН поставили это здание? Вы что, амортизацию что ли в расходы ставили каждый квартал?

Ну да...в книге Доходов и расходов есть 2-ая часть - "Расчёт расходов на приобретение ОС и .....учитываемых приисчислении налоговой базы..." вот там я и заношу и при исчислении налоговой базы соответственно уменьшаю...

[Над.К]

С ума сойти... Скажите, а Вы читали п.3 ст.346.16? Вы где там видели про то, что в расходы идет какая-то там амортизация?

[natadizain]

В соответствии с пп. 1 п. 3 ст. 346.16 НК РФ расходы в отношении приобретенных основных средств в период применения упрощенной системы налогообложения принимаются с момента ввода этих основных средств в эксплуатацию.

При этом в ТЕЧЕНИЕ НАЛОГОВОГО ПЕРИОДА расходы на приобретение основных средств принимаются за отчетные периоды РАВНЫМИ ДОЛЯМИ. -
Я это имела ввиду....а назвала это аммортизацией....сори...

[Над.К]

Опять ни к чему не пришли. А вот это Вы про что писали?

норма амортиз 4%

Какими долями Вы списывали ОС? С учетом того, что ОС приобретено ДО перехода на УСН

[natadizain]

Я посмотрела у прежнего буха расчитана была эта норма аммотризации в карточке учёта ОС. И доли списания тоже были расчитаны, а расчитаны я посморела вроде бы правильно, вот я эти доли и списывала.

[Над.К]

Т.е. по 1500 рублей в квартал?

[Andyko]

амортизация только для бухучета считается

[natadizain]

Т.е. по 1500 рублей в квартал?

совершенно верно

[Ирэнча]

[QUOTE=Над.К;53426340]Значит налог надо пересчитывать.
А при продаже части помещений в зданий? Покупка здания ставилась в расходы.

[Над.К]

Пересчитывать